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缴纳上月应交的增值税会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
61楼
2022-12-09 09:41:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
62楼
2022-12-09 09:47:14
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肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
63楼
2022-12-09 10:02:59
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2022-12-09 10:22:29
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2022-12-09 10:51:38
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2022-12-09 11:16:47
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2022-12-09 11:35:59
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2022-12-09 11:56:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
64楼
2022-12-11 09:59:54
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
65楼
2022-12-11 10:14:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
66楼
2022-12-11 10:38:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 是不是这么做分录 借 应交增值税——应交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 借 应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
你好，如果是小规模不用做结转，一般纳税人做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
67楼
2022-12-12 08:24:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
68楼
2022-12-12 08:38:06
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2022-12-12 09:27:37
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2022-12-12 09:53:08
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
69楼
2022-12-12 09:00:38
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2022-12-12 09:30:32
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2022-12-12 09:51:55
逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
70楼
2022-12-12 09:29:59
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2022-12-12 09:57:24
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2022-12-12 10:22:26
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2022-12-12 10:52:09
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2022-12-12 11:18:18
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2022-12-12 11:46:02
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2022-12-12 11:56:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
71楼
2022-12-13 08:30:23
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-13 09:06:55
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-13 09:17:50
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-13 09:38:34
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-13 09:57:27
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-13 10:10:28
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-13 10:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，本月缴纳上月增值税，附加怎样做会计分录？
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
72楼
2022-12-13 08:43:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
73楼
2022-12-13 08:52:13
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邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2022-12-13 09:12:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
一般纳税人当月计算的实际应该缴纳的应交增值税分录怎么写？
你好！ 比如销项税额100 进项税额50 应交增值税=100-50=50
74楼
2022-12-13 08:57:42
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土里兔兔找我默默：回复蒋飞老师 老师！同上意思，分录这样写，正确吗？当月计提 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税50 贷 应交税费–未交增值税50 下月缴纳时 借 应交税费–未交增值税50 贷 银行存款50
2022-12-13 09:27:57
蒋飞老师：回复土里兔兔找我默默你好！ 对的。 你的理解很对
2022-12-13 09:47:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
75楼
2022-12-13 09:27:00
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2022-12-13 09:56:28
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2022-12-13 10:20:15
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2022-12-13 10:49:05
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2022-12-13 11:10:47
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2022-12-13 11:29:51
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2022-12-13 11:41:24
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2022-12-13 12:02:06
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 12:19:21
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2022-12-13 12:34:58
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