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缴纳上月应交的增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
31楼
2022-11-30 08:35:00
全部回复
马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2022-11-30 09:06:12
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2022-11-30 09:26:45
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2022-11-30 09:52:50
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2022-11-30 10:20:38
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-11-30 10:39:04
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2022-11-30 11:00:47
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2022-11-30 11:11:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
填开中华人民共和国税收缴款书，缴纳上月未交增值税xx，应交城市维护建设税xx，应交教育费xx的会计分录。
你好， 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费 贷：银行存款
32楼
2022-12-01 07:14:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
33楼
2022-12-01 07:32:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税，银行扣缴，分录是 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 吗
您好，不是的，分录是，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
34楼
2022-12-01 07:54:18
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
35楼
2022-12-01 08:11:02
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税
记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额；若发生多交增值税，退回时应以红字记入。
36楼
2022-12-01 08:34:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
公司是小规模纳税人，2018年12月账上做的应交税费-应交增值税为3728.15，2019年1月实际缴款为3728.16，多缴纳的0.01怎么做会计分录呢
营业外支出，借营业外支出应交税费-应交增值税贷银存
37楼
2022-12-04 08:46:34
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ L. 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
你好，这个是在做判断题吗？
38楼
2022-12-04 09:12:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？ 我上个账期做的账，增值税己缴纳，那本月还要做分录吗？
你好 本月没有交税不用处理了 
39楼
2022-12-04 09:21:14
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 胡桂芳 发表的提问：
缴纳上个月的增值税分录，应该是借应交税费应交增值税未交增值税，贷银行存款。这样对吗？
还是应该填借应交税费应交增值税已交税金，贷银行存款。
40楼
2022-12-04 09:35:00
全部回复
何老师：回复胡桂芳你好， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-04 09:53:34
胡桂芳：回复何老师 那老师什么是情况下是填，借应交税费应交增值税应已交税金，贷银行存款呐？
2022-12-04 10:21:37
何老师：回复胡桂芳当月支付当月的增值税款是，使用这笔分录
2022-12-04 10:35:02
胡桂芳：回复何老师 好的，谢谢老师！
2022-12-04 10:58:04
何老师：回复胡桂芳不用客气，很高兴回答你的提问
2022-12-04 11:19:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
41楼
2022-12-05 07:23:10
全部回复
陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-05 07:41:42
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-05 07:53:30
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-05 08:07:59
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-05 08:18:20
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-05 08:45:33
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-05 09:11:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 机智的电源 发表的提问：
本月缴纳上月应交税金增值税及附加的分录怎么做？本月计提下月缴纳的税金又怎么做？
同学 您好 本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：税金及附加——城建税等 贷：应交税费——应交城建税等 缴纳 借：应交税费——应交城建税等 贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是计提跟缴纳的分录 分两个月写
42楼
2022-12-05 07:47:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
当月应缴纳15000的增值税，但是当月交了20000，会计分录是怎么样的哇？
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
43楼
2022-12-05 08:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
44楼
2022-12-06 07:21:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
45楼
2022-12-06 07:33:44
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2022-12-06 08:10:28
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2022-12-06 08:21:43
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2022-12-06 08:35:38
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2022-12-06 09:04:57
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2022-12-06 09:34:48
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2022-12-06 09:57:55
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2022-12-06 10:25:15
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