Zzz7：回复宋生老师 老师怎么转出啊 怎么做账务处理呢

宋生老师：回复Zzz7您好！借管理费用办公费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Zzz7：回复宋生老师 @宋老师:老师 那以后怎么抵扣呢是需要去税务局备案么还是直接在报税的时候抵扣 具体操作是什么啊 怎么做账呢

宋生老师：回复Zzz7您好！直接抵扣。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一定不要忘记哦： 1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。 2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

Zzz7：回复宋生老师 @宋老师：老师 这个是可以全额抵扣的么 我们的税盘和维护费一共是480 其中税盘是200 服务费是280

宋生老师：回复Zzz7你好！可以全额抵扣的了。

花卷：回复心灵美的大象您好！ 820元可以全额抵扣，记得先去备案。 分录 借方：应交税费——增值税（进项税） 贷方：现金/银行存款 希望我的回答能够帮助到你，记得评价打分！

孙文：回复小惑老师 老师如果现在没有可抵扣的销项，是不第个分录先不做，什么时候有可抵扣的什么时候再做？

小惑老师：回复孙文如果没有可抵扣的话，第二个分录不做。本期有税额才可以填写

高高的大象：回复汪晨老师 取的发票的时候，同时做吗？减免税款科目不小心挂成进项税科目可以吗？

汪晨老师：回复高高的大象你好，不可以挂在进项税科目上的。抵扣的时候再做抵扣分录。

高高的大象：回复汪晨老师 噢噢好的

邹瑜：回复袁老师 为什么不是冲管理费用，而是计入营业外收入？

袁老师：回复邹瑜因为是国家给予的优惠啊，是意外收益

Kim：回复荔枝丽丽耶耶耶分录已上传你看看

初雪❄️：回复易 老师 抵扣的时候我挂的应交税费-应交增值税-减免税款，然后显示勾稽关系不正常

易 老师：回复初雪❄️红色字体有有提示，请关注这几个数据是否有调整

lemontea：回复bamboo老师 纳税申报增值税时，填列增值税申报表附表几？

bamboo老师：回复lemontea填附表四 减免税明细表 主表23栏

安静：回复东老师 老师，只能抵扣增值税吗，能不能抵扣其他税费

东老师：回复安静这个只能抵扣增值税。

安静：回复东老师 小规模和一般纳税人抵扣的分录一样的吗

东老师：回复安静抵扣的话，还是有一些区别的。