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金税盘服务费全额抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
买了金税盘和维修服务费，开的是普票，怎么写会计分录，进项税能抵扣吗
您好！可以抵扣。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
196楼
2023-01-31 06:43:20
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爱拼：回复宋生老师 是可以全部抵扣吗
2023-01-31 07:13:47
宋生老师：回复爱拼您好！金税盘可以，维修的部分不行。
2023-01-31 07:30:31
爱拼：回复宋生老师 维修部分一点都不能抵扣还是只能抵扣17%
2023-01-31 07:53:50
宋生老师：回复爱拼您好！如果是开的普票一点都不能抵扣。
2023-01-31 08:20:44
爱拼：回复宋生老师 那金税盘也是普票可以抵扣吧
2023-01-31 08:47:03
宋生老师：回复爱拼您好！金税盘开什么票都可以全额抵扣。其他的要专票。
2023-01-31 09:15:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 617516728 发表的提问：
公司是一般纳税人，7月份买了金税盘，交了技术服务年费，收到一张增值税专票，技术服务费税率6%,金税盘税率17%，怎么做分录？技术服务费可以全额抵扣吗？
你好，2张都可以全额抵扣 借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
197楼
2023-01-31 06:59:59
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617516728：回复徐阿富老师 那税费怎么抵扣
2023-01-31 07:18:40
617516728：回复徐阿富老师 好像不能全额认证吧
2023-01-31 07:45:16
徐阿富老师：回复617516728你好，可以不认证，全额抵扣
2023-01-31 08:05:24
617516728：回复徐阿富老师 哦
2023-01-31 08:16:20
617516728：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-31 08:28:26
徐阿富老师：回复617516728如果认证了，先进项转出，再全额抵扣。我说的绝对不会有错的。
2023-01-31 08:51:44
617516728：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 09:06:04
徐阿富老师：回复617516728不客气，祝中秋节快乐，请为我五星评价，谢谢。
2023-01-31 09:17:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  发表的提问：
北京航天金税盘年技术服务费什么情况可以全额抵扣，什么情况下不能全额抵扣
你好！当年的第一次缴费是可以全额抵扣的
198楼
2023-02-01 05:37:50
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：回复QQ老师 老师，请问是购买金税盘当年的第一年服务费可以全额抵扣，以后年度的服务费就不可以全额抵扣了是吧
2023-02-01 06:03:21
QQ老师：回复你好！不是的，每年第一次都可以
2023-02-01 06:29:39
：回复QQ老师 老师，一年不就交一次嘛，开票方单位信息技术有限公司和信息技术服务有限公司有什么区别吗
2023-02-01 06:40:28
QQ老师：回复你好！有的税控盘坏了或有其他问题会产生费用这种发票就不可以了
2023-02-01 07:06:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昌昌 发表的提问：
金税盘服务费的分录怎么做？另外说全额抵税是什么意思，分录又是怎么做的？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
199楼
2023-02-01 06:01:47
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昌昌：回复宋生老师 老师，之前看到有这么做分录的：1，借管理费用-办公费 280 贷银行存款280 2借 应交税金-应交增值税-减免税额 280 贷 管理费用-办公费280；也是可以的么？
2023-02-01 06:33:37
宋生老师：回复昌昌您好！是的。可以的。可以冲减管理费用。
2023-02-01 06:44:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百川 发表的提问：
金税务盘服务费的会计分录？
您好，分录，借：管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。备案批准全额抵扣后，借：应交税费-应交增值税，借：管理费用-服务费用，负数。
200楼
2023-02-01 06:14:26
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百川：回复王雁鸣老师 老师：开红字专用发票，必须先填写信息表吗？有没有相关的资料学习一下？
2023-02-01 06:26:54
王雁鸣老师：回复百川您好，开红字专用发票，必须先填写信息表的，有相关课程的，请到本学堂首页-税务实操-航天信息税控系统-课时10-11，去学习，谢谢。
2023-02-01 06:47:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 52z4xq 发表的提问：
老师，我们付金税盘280的服务费，不是全额抵扣吗，这个业务怎么做账？
借：管理费用——办公费 贷：现金等 ②减免时： 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
201楼
2023-02-01 06:38:11
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紫藤老师：回复52z4xq付金税盘280的服务费，是全额抵扣
2023-02-01 07:08:35
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模企业 购买金税盘的费用能全额抵扣增值税吗？抵扣的详细会计分录怎么做?
你好，可以抵扣的，借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
202楼
2023-02-01 06:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hi. 沐子凤 发表的提问：
公司买了信息安全产品增值税发票系统金税盘，现交金税盘费（专票）200，服务费（普票）280，是全额抵扣嘛？怎么抵扣，是设备租赁公司和商贸公司，怎么计会计科目
是全额抵 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵 减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用
203楼
2023-02-02 06:29:31
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Hi. 沐子凤：回复玲老师 是全额抵 购入金税盘 借:管理费用 贷:库存现金 抵减增值税税额, 服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:库存现金 抵减增值税税额
2023-02-02 06:55:32
Hi. 沐子凤：回复玲老师 老师是这样吗？
2023-02-02 07:12:03
Hi. 沐子凤：回复玲老师 谢谢
2023-02-02 07:33:45
玲老师：回复Hi. 沐子凤不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-02 07:49:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
支付税控盘的费用，怎么处理，全额抵扣嘛，怎么做会计分录
你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税了 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
204楼
2023-02-02 06:36:24
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丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗
2023-02-02 06:53:00
立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录
2023-02-02 07:04:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常心 发表的提问：
公司新购买的金税盘除了服务费的需要认证以外，其他的是不是可以全额抵扣的啊以外
您好！一个330一个490都是可以全额抵扣的。
205楼
2023-02-02 06:54:00
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平常心：回复宋生老师 那假如已经认证了要怎么处理呢
2023-02-02 07:24:17
宋生老师：回复平常心您好！你认证的到底是什么发票？
2023-02-02 07:45:00
平常心：回复宋生老师 就像老师你说的一个330和一个490的发票不是可以全额抵扣的嘛，就是不需要认证的那种，但是新来的不懂却给认证了要怎么处理
2023-02-02 08:05:50
宋生老师：回复平常心您好！你把认证过的做进项转出。
2023-02-02 08:31:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunshine。 发表的提问：
金税盘的服务费200元，对方开的百分之13的专票，然后当时给认证了，还能全额抵扣吗？
认证了，要进项税转出，然后全额抵减
206楼
2023-02-05 07:23:10
全部回复
Sunshine。：回复辜老师 分录要怎么做呢老师。
2023-02-05 07:40:36
辜老师：回复Sunshine。借：管理费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用
2023-02-05 08:09:02
Sunshine。：回复辜老师 如果已经认证了税的部分，是不是就不能在报表里全额抵扣了呢？
2023-02-05 08:38:14
辜老师：回复Sunshine。相当于你放弃了全额抵扣
2023-02-05 08:51:13
Sunshine。：回复辜老师 已经扣款成功的税款还能重新更改报表扣款吗？
2023-02-05 09:15:57
辜老师：回复Sunshine。可以重新更正申报
2023-02-05 09:43:14
Sunshine。：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 09:57:35
辜老师：回复Sunshine。好的，客气，帮到你就好
2023-02-05 10:21:47
Sunshine。：回复辜老师 老师，减免税款280元的分录是不是，借：管理费用280 贷：现金280 借：应交税金——减免税款280 贷：管理费用280？
2023-02-05 10:51:46
辜老师：回复Sunshine。是的，是这样账务处理的
2023-02-05 11:21:40
Sunshine。：回复辜老师 那这减免的280填入利润表的管理费用一栏吗？
2023-02-05 11:46:31
辜老师：回复Sunshine。是的，减少管理费用的金额
2023-02-05 12:06:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
购买金税盘全额抵税的会计分录怎么做？
设备：①购入时： 借：固定资产 贷：银行存款（应付账款）②按规定抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：递延收益③按期计提折旧借：管理费用 贷：累计折旧 同时：借：递延收益贷：管理费用2、技术维护费：一般纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借：管理费用等贷：银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用等小规模纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借：管理费用等贷：银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用等
207楼
2023-02-05 07:45:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
金税盘和服务费共计820 我认证专票了71.2，其他的还能全额抵扣吗？
您好！可以的。而且这个票不用认证。
208楼
2023-02-05 08:09:51
全部回复
昏睡的树叶：回复宋生老师 我已经认证了 网上说 认证了就只能根据认证金额来抵扣了。是吗？
2023-02-05 08:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
企业付的防伪税控金税盘服务费抵扣分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
209楼
2023-02-05 08:33:04
全部回复
王子爱：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税”科目（有无明细科目），贷记“管理费用”等科目
2023-02-05 08:45:08
邹老师：回复王子爱你好，小规模没有，一般纳税人是减免税额
2023-02-05 09:14:37
王子爱：回复邹老师 减免税额，问题是贷方没有期初数据的嘛
2023-02-05 09:27:18
邹老师：回复王子爱你好，这是借方的发生额的
2023-02-05 09:52:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏沫luck 发表的提问：
抵扣税控盘的服务费分录？？
借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用-办公费。
210楼
2023-02-05 08:42:00
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