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金税盘服务费全额抵扣会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 开朗的火 发表的提问：
我公司买了一个金税盘160元，服务费400元，现在我的金税盘进项税已经抵扣，服务费及剩余的金税盘费用是否还可以全额抵扣呐，怎么做账，报税怎么处理
同学你好，是可以抵全额的； 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用
241楼
2023-02-14 06:32:59
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开朗的火：回复立红老师 我在报增值税的时候，填写了减免税额，但是提示我比对不通过
2023-02-14 06:48:31
立红老师：回复开朗的火同学你好，具体通不过的内容是什么呢；
2023-02-14 07:09:48
开朗的火：回复立红老师 我的金税盘进行了进项税额抵扣，也是可以全额抵扣吗？
2023-02-14 07:24:54
立红老师：回复开朗的火同学你好，不是做进项抵扣的；是全额抵扣；
2023-02-14 07:43:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
税控盘和服务费全额抵扣填在哪个表?
主表应纳税减征额， 还有减免表附表四，本期发生额实际抵扣金额。
242楼
2023-02-15 05:46:26
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月半弯：回复郭老师 这个表还填吗 ~~
2023-02-15 06:03:04
郭老师：回复月半弯需要 那这个就是减免表。
2023-02-15 06:13:04
月半弯：回复郭老师 哦哦选哪一个~~
2023-02-15 06:40:38
郭老师：回复月半弯选择减免性质9914的那一个。
2023-02-15 07:10:06
月半弯：回复郭老师 只填本期发生额吗
2023-02-15 07:34:06
郭老师：回复月半弯还需要交增值税吗？需要交的话，实际抵扣金额需要填写。
2023-02-15 07:58:29
月半弯：回复郭老师 我不需要交 这点就是负的了 是交税的时候才能用吗
2023-02-15 08:14:48
郭老师：回复月半弯不交税，主表就不要填写你的附表和减免明细表，实际抵扣金额也不要填写。
2023-02-15 08:26:12
月半弯：回复郭老师 那就暂时不够选这张票对吧
2023-02-15 08:55:48
月半弯：回复郭老师 等交税的话，进项不够，再用这张票对吧
2023-02-15 09:18:49
郭老师：回复月半弯这个发票就不要勾选，本来就是不勾选的。
2023-02-15 09:30:25
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
购买金税盘480元，可以全额抵扣，这分录怎么写呀？
借：应交税费一减免税款 贷：银行存款
243楼
2023-02-15 06:06:33
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莲姐：回复老刘 老师：只要写这一笔分录就可以吗？然后报税时直接填减免就可以了吗？
2023-02-15 06:18:15
老刘：回复莲姐有个专门的表，申报时需要填
2023-02-15 06:37:04
莲姐：回复老刘 哦，做账时是不是只写这一笔就够
2023-02-15 07:01:30
老刘：回复莲姐待实际抵扣时 借：应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费减免税费
2023-02-15 07:27:08
莲姐：回复老刘 老师：能解释一下这待实际扺扣时分录的意义吗
2023-02-15 07:43:51
老刘：回复莲姐首先减免税费科目平了。其次这样做确实是实际递减交税了。
2023-02-15 08:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，购买的金税盘全额抵扣分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
244楼
2023-02-15 06:30:00
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有有：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-15 06:41:43
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-15 07:03:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
购买金税盘480，全额抵扣分录怎么做
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
245楼
2023-02-16 05:27:32
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小谢：回复王雁鸣老师 老师，这张480发票要认证吗，还有第2步，借：应交税费-应交增值税-减免税，借 ： 管理费用-服务费，有些老师说是贷：营业外收入 另外，应交税费-应交增值税-减免税，一直在借方，不是一直挂在账上吗
2023-02-16 06:02:44
王雁鸣老师：回复小谢您好，不需要认证。记入主营业务收入也可以的。应交税费-应交增值税-减免税，可以结转处理的，
2023-02-16 06:27:38
小谢：回复王雁鸣老师 谢谢王老师，应交税费怎么结转呢，麻烦做笔完整的分录 好吗，谢谢
2023-02-16 06:46:16
王雁鸣老师：回复小谢您好，不客气，对于小规模纳税人来说，借；应交税费-应交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。
2023-02-16 07:09:48
小谢：回复王雁鸣老师 王老师，我们是一般纳税人，分录怎么做，因为我发觉我上个月做错了，我要把它调整过来，把营业外收入改为管理费用，老师，我是一个小白，麻烦老师了
2023-02-16 07:33:47
王雁鸣老师：回复小谢您好，对于一般纳税人来说，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。 同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2023-02-16 08:00:37
小谢：回复王雁鸣老师 借：管理费用-服务费480 贷：现金480 借：应交税费-应交增值税-减免税 480。借： 管理费用-480 借： 应交税费-应交增值税-销项税480 贷：应交税费-应交增值税-减免税480
2023-02-16 08:17:29
王雁鸣老师：回复小谢您好，这样操作也可以的。
2023-02-16 08:34:54
小谢：回复王雁鸣老师 谢谢老师耐心的解答
2023-02-16 08:50:06
王雁鸣老师：回复小谢您好，不客气。
2023-02-16 09:06:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
金税盘全额抵扣这个分录要怎么写？
您好！企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
246楼
2023-02-16 05:45:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
单位第一次购买金税盘，税额可以全额抵扣，分录怎么做
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
247楼
2023-02-16 06:06:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 57小菇凉? 发表的提问：
购买金税盘全额抵减的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
248楼
2023-02-16 06:29:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问购买金税盘全额抵税怎么做会计分录
购买 借：管理费用 贷：银行存款 抵税 借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-加计抵减
249楼
2023-02-19 07:09:37
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艳子：回复许老师 请问抵税后，在报税时有没有什么特别的注意事项
2023-02-19 07:36:09
许老师：回复艳子这个有个填抵税的地方 把它填上去 就可以了 其他没什么的
2023-02-19 07:47:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
这个分录不明白为甚莫这么做，公司，之前的金税盘，好像是全额抵扣的，分录也不是这么做的
你好，这个是把金税盘按固定资产处理了吧
250楼
2023-02-19 07:30:01
全部回复
杉杉夕：回复邹老师 如果不按固定资产处理怎么做？
2023-02-19 07:48:04
邹老师：回复杉杉夕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-19 08:05:54
杉杉夕：回复邹老师 老师，我们公司做的时候直接写，借：应交税费-应交增值税进项税额，贷：银行存款或现金，这样也可以的是，吗？
2023-02-19 08:29:32
邹老师：回复杉杉夕你好，不可以的，这个是普通发票，没有进项税额 要不做费用核算，要不就全额减免
2023-02-19 08:55:55
杉杉夕：回复邹老师 老师，我们公司航天信息的 软件年费，开的是普通发票，他们说可以全额减免，不用抵扣，我那样做分录可以吗
2023-02-19 09:09:44
邹老师：回复杉杉夕你好，全额减免的分录就是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-19 09:24:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师 增值税税控盘维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呢
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
251楼
2023-02-19 08:00:01
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布兜小新：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-02-19 08:27:14
布兜小新：回复maize老师 那减免税款需要结转到未交增值税那吗
2023-02-19 08:37:21
maize老师：回复布兜小新你是一般纳税人还是小规模？
2023-02-19 09:00:00
布兜小新：回复maize老师 老师，我们是一般纳税人
2023-02-19 09:20:47
maize老师：回复布兜小新那需要月末结转到未交增值税这个科目。
2023-02-19 09:42:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ い太普通づ 发表的提问：
老师，税控盘的只有初次购买的时候可以全额抵扣，那我们每年交的服务费也可以全额抵扣吗
你好，税控盘初次购买全额抵扣，维护费可以每年抵扣
252楼
2023-02-19 08:18:00
全部回复
い太普通づ：回复邹老师 维护费也是全额抵扣是吗
2023-02-19 08:47:41
邹老师：回复い太普通づ你好，是的，税控系统维护费是可以每年全额抵扣的
2023-02-19 09:04:55
い太普通づ：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 09:28:21
邹老师：回复い太普通づ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 09:49:08
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
税控盘服务费缴纳时和的抵扣时的会计分录都分别是什么呢？
你好，纳税申报时将服务费金额填入增值税纳税申报表附表四第一栏，本期发生额和本期实际抵减金额都填写就可以了。发票不需要认证抵扣。分录：借：管理费用，贷银行存款。同时，借：应交税费-应交增值税-减免税额，贷：管理费用。
253楼
2023-02-20 05:01:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 宝宝买饼 发表的提问：
小规模纳税人购税控盘服务费全额抵减分录如何做
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
254楼
2023-02-20 05:26:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师您好，我这金税盘，交三年的年费，这年费，是可以全额抵扣增值税吗，会计分录怎么做，有点儿蒙
你好，可以全额抵扣 借；预付账款 管理费用 贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税 （减免税额） 贷；管理费用
255楼
2023-02-20 05:56:53
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