孟孟：回复王雁鸣老师 老师，4月份的280元我已经计入管理费用，就是没有在增值税-减免税额 这一项申报，下季度还能抵吗？怎么做会计分录？

王雁鸣老师：回复孟孟您好，可以的，分录，借，应交税费-应交增值税-减免税，280，借，管理费用，负数280。

孟孟：回复王雁鸣老师 购买金税盘的200元，也要全额抵扣吗？分录，借-应交税费-应交增值税-减免税，200，借，管理费用，负数200。对吗？

王雁鸣老师：回复孟孟您好，是的。对的，您理解正确。

孟孟：回复王雁鸣老师 非常感谢

王雁鸣老师：回复孟孟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

晴空：回复岳老师 我是这个月才交的，12月份才交的，等下个月报税的时候可以抵吗？老师您能从头说一下该怎么处理吗

岳老师：回复晴空支付 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税 借：应交税费——未交增值税 280 贷：管理费用 280

平：回复宇飞老师 再抵扣的时候再做下面的分录是吗

宇飞老师：回复平是的，等到抵扣了在做。

雨停江南：回复邹老师 是的。老师 ，分录这样写对吗 购买时：借：管理费用--办公费 200 管理费用--服务费 280 贷：银行存款 480 申报增值税后：借：应交税费--增值税--减免税额 200 贷：营业外收入 200

邹老师：回复雨停江南你好，减免的时候贷方是管理费用，而不是营业外收入

雨停江南：回复邹老师 老师，那是不是只有200可以减免，公司还没有进项，申报的时候是不是还是填在税控设备减免税额那里

邹老师：回复雨停江南你好，如果是第一次，都是可以减免的，按480减免 是的

雨停江南：回复邹老师 老师，开办期可以直接计入开办费吗

邹老师：回复雨停江南你好，费用化支出是可以的

辣椒小白：回复宋生老师 直接借应交税费-应交增值税（减免税额）贷银行存款可以吗

宋生老师：回复辣椒小白您好！虽然可以，但是不建议

货²：回复袁老师 老师 抵扣的不计入营业外收入么？要冲减管理费用啊？

袁老师：回复货²冲减管理费用吧

月儿：回复宋生老师 谢谢老师，老师帮我做的分录对不对，我之前没抵扣都入了待抵扣中，我这个月抵扣的金额7568元. 摘要：待抵扣进项转出 借：应交税费-应交增值税-进项税7568 贷： 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 7568 我这个月的金税盘全抵480 摘要：应交税费 借：应交税费-应交增值税-销项税 8242.84 贷：应交税费-应交增值税-进项税 7568 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 674.84 摘要：应交税费 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 674.84 贷：应交税费-未交增值税 674.84 交费时：应交税费 借：应交税费-未交增值税 674.84 贷：银行存款-** 674.84

宋生老师：回复月儿您好！可以的。你可以这样。

月儿：回复宋生老师 不好意思，我修正一下，请老师帮我看看对不对 摘要：应交税费 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 674.84 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） 480 应交税费-未交增值税 194.84 交费时：应交税费 借：应交税费-未交增值税 194.84 贷：银行存款-** 194.84

宋生老师：回复月儿可以的了。最终是没有错。