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金税盘服务费全额抵扣会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 英勇的香菇 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录，进项税额怎么处理，现在不是只要是专票的进项都要平台缺人吗？
您好，普票也可以全额抵扣，专票可以全额抵扣，但是此时进项税就不能再抵扣了 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
106楼
2022-12-23 07:19:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
107楼
2022-12-23 07:44:41
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遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2022-12-23 07:59:10
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2022-12-23 08:26:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 温婉的小鸽子 发表的提问：
老师，你好，金税盘的服务费是普通发票，可以全额抵减吗？具体会计分录怎么写呢？
你是小规模还是一般纳税人，这个普通发票可以抵扣，财税2012.15
108楼
2022-12-23 08:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Hedy 发表的提问：
金税盘的技术服务费280元，可以全额抵扣吗？
同学 你好 金税盘技术服务费280元 可以全额抵扣
109楼
2022-12-24 07:40:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile? 发表的提问：
老师一般纳税人金税盘的年服务费如何做分录，这个是可以全额抵扣的是吧
你好，是可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
110楼
2022-12-24 07:58:27
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smile?：回复邹老师 老师280全额可以抵扣是吧
2022-12-24 08:20:12
邹老师：回复smile?你好，是的，是可以全额抵扣的
2022-12-24 08:41:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 网瘾少女 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
111楼
2022-12-24 08:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
税控盘服务费能全额抵扣吗
你好 是的 每年的维护费都可以全额抵扣的
112楼
2022-12-25 07:23:26
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夫子乐：回复meizi老师 维护费是普票
2022-12-25 07:41:21
夫子乐：回复meizi老师 不用勾选吧，直接申报表里填写吗？怎样8填写
2022-12-25 07:57:59
meizi老师：回复夫子乐你好 普票也是可以全额抵扣的
2022-12-25 08:19:36
夫子乐：回复meizi老师 申报表里怎样填
2022-12-25 08:44:50
meizi老师：回复夫子乐你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人
2022-12-25 08:57:29
夫子乐：回复meizi老师 一般
2022-12-25 09:27:15
meizi老师：回复夫子乐你好 一般纳税人填写主表23行和附表4、增值税减免明细表
2022-12-25 09:46:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Eleven 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
1-借:管理费用 贷:银行存款 2-借:应交税费--减免税额 贷:管理费用
113楼
2022-12-25 07:30:13
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玲老师：回复Eleven购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2022-12-25 07:45:06
Eleven：回复玲老师 当月抵扣是当月做2个分录吗？
2022-12-25 08:06:07
玲老师：回复Eleven是的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-25 08:28:30
Eleven：回复玲老师 老师，如果现金为0的情况下，有办法冲销其他应付款吗？几千元
2022-12-25 08:49:09
玲老师：回复Eleven你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2022-12-25 09:01:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录和一般纳税人会计分录分别怎么做
你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2022-12-25 07:52:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
数控盘的服务费280能全额抵扣增值税，请问抵扣完成以后我的分录怎么做！
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
115楼
2022-12-25 07:59:56
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Everything is under control：回复张艳老师 我们是工程企业。借：工程施工。办公费。贷：其他应付款。然后抵扣时。借应交税费。应交增值税。贷工程施工办公费
2022-12-25 08:16:38
张艳老师：回复Everything is under control不是的，也是要计入管理费用科目核算的。
2022-12-25 08:33:58
Everything is under control：回复张艳老师 我不入管理费用科目不可以么？因为总公司不让入管理费用科目
2022-12-25 08:46:37
张艳老师：回复Everything is under control那如果不让设置管理费用科目的话，那就只能按您的分录那样处理了。
2022-12-25 09:04:54
Everything is under control：回复张艳老师 还有个问题。我是10月份计提增值税11月份缴纳。这个钱我该入10月份的账还是11月份的账
2022-12-25 09:18:32
张艳老师：回复Everything is under control这个钱是要做在11月份的账中。
2022-12-25 09:36:51
Everything is under control：回复张艳老师 抵扣的话能低十月份的么
2022-12-25 09:50:27
张艳老师：回复Everything is under control是的，是在申报10月份增值税时，做抵扣的。
2022-12-25 10:09:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 燕华烟云 发表的提问：
首次购买金税盘160和服务费可以全额抵税吗，怎样做分录?
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
116楼
2022-12-25 08:06:00
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燕华烟云：回复东老师 填了附表4，怎么自动转不到主表那
2022-12-25 08:28:37
燕华烟云：回复东老师 440，要抵扣了
2022-12-25 08:43:11
东老师：回复燕华烟云主表是需要自己手动填写的
2022-12-25 09:08:11
燕华烟云：回复东老师 填到第几行
2022-12-25 09:27:26
东老师：回复燕华烟云填到应纳税额减征额那行
2022-12-25 09:50:38
燕华烟云：回复东老师 谢谢老师
2022-12-25 10:03:13
东老师：回复燕华烟云不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2022-12-25 10:29:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
金税盘的技术服务费可以全额抵扣增值税嘛
你好，金税盘的技术服务费可以全额抵扣增值税
117楼
2022-12-26 07:12:18
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荼蘼：回复紫藤老师 去年的可以抵扣嘛
2022-12-26 07:36:46
荼蘼：回复紫藤老师 去年没有抵扣
2022-12-26 08:03:38
紫藤老师：回复荼蘼你现在也可以抵扣的
2022-12-26 08:16:55
荼蘼：回复紫藤老师 小规模，今年6月份付了技术维护费，这个月申报的时候就可以抵扣吗
2022-12-26 08:45:07
紫藤老师：回复荼蘼对，这个月申报的时候就可以抵扣
2022-12-26 09:09:14
荼蘼：回复紫藤老师 去年的怎么抵扣呢
2022-12-26 09:23:50
紫藤老师：回复荼蘼借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用－办公费
2022-12-26 09:43:03
荼蘼：回复紫藤老师 去年的抵扣的时候申报怎么申报
2022-12-26 09:59:33
紫藤老师：回复荼蘼你好，根据发票金额全额抵扣的 在防伪税控系统及维护费减免填写，填写本期发生，抵扣，剩余抵扣金额 这个表格金额需要根据你当月应纳税额情况分析计算填写的
2022-12-26 10:24:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火娃 发表的提问：
小规模企业，初次购买金税盘及服务费，如何全额抵扣 发生的费用 怎么做分录呢？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
118楼
2022-12-26 07:37:30
全部回复
火娃：回复maize老师 应交增值税下直接做销项税？
2022-12-26 08:04:47
maize老师：回复火娃不做，小规模没有三级科目
2022-12-26 08:23:24
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 雍崽子 发表的提问：
金税盘服务费可以全额抵扣增值税，公司去年十月份成立的，全年还没有收入，所以没有抵扣，去年金税盘服务费可以抵扣今年的吗？
您好：可以的，这个抵扣没有时间限制。
119楼
2022-12-26 07:43:40
全部回复
雍崽子：回复宋艳萍老师 我今年又交了一笔服务费，可以一起抵扣吗？还是分开抵扣 一年一次啊？
2022-12-26 08:07:41
宋艳萍老师：回复雍崽子您好：可以一起抵扣。
2022-12-26 08:21:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪风 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
120楼
2022-12-26 07:58:40
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