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小规模企业缴纳增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
151楼
2023-01-10 07:13:53
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-10 07:25:50
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-10 07:47:04
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-10 08:07:54
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-10 08:22:34
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-10 08:32:43
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-10 08:49:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冰迪 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税的分录怎么做？印花税需要计提到营业税金吗？
你好，交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行存款 印花税在税金及附加 但印花税可以不用计提的
152楼
2023-01-10 07:38:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
153楼
2023-01-11 07:03:51
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杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-01-11 07:18:01
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-01-11 07:40:38
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-01-11 08:04:35
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-01-11 08:16:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小规模纳税人发票缴纳增值税分录怎么写？
借：应收账款——XX公司 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 再按交的税写分录 借：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计提税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加
154楼
2023-01-11 07:09:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
155楼
2023-01-11 07:35:59
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-01-11 08:05:20
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-01-11 08:19:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
156楼
2023-01-12 06:11:12
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-12 06:36:18
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 06:53:19
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-01-12 07:20:05
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-01-12 07:42:40
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-01-12 08:02:57
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-01-12 08:30:06
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-01-12 08:48:56
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-01-12 09:17:17
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-01-12 09:39:20
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-01-12 09:55:43
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-01-12 10:13:55
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-01-12 10:31:29
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-01-12 10:59:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
157楼
2023-01-12 06:33:32
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
缴纳小规模超出部分缴纳增值税，附加税分录怎么做？
缴纳小规模超出部分？？能说得细致些吗
158楼
2023-01-12 06:57:07
全部回复
玫瑰：回复文文老师 就是1月份缴纳增值税1840.4缴纳附加税和个税9772.11我该怎么做分录
2023-01-12 07:09:21
玫瑰：回复文文老师 增值税是9772.11附加税和个税1840.8
2023-01-12 07:37:17
文文老师：回复玫瑰确认收入时没有计提增值税吗？
2023-01-12 08:02:49
玫瑰：回复文文老师 没有
2023-01-12 08:26:51
文文老师：回复玫瑰1月份缴纳的是去年的 借：未分配利润 贷：应交税费-增值税、附加税、个税 借：应交税费-增值税、附加税、个税 贷：银行存款
2023-01-12 08:50:48
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
159楼
2023-01-12 07:20:55
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-01-12 08:11:05
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-01-12 08:23:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
160楼
2023-01-12 07:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Zeng 发表的提问：
小规模纳税人缴扣增值税分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
161楼
2023-01-27 07:56:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳的增值税需要结转吗，后期几笔会计分录怎么做呢
　借：应交税费－应交增值税. 贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
162楼
2023-01-27 08:08:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨 竹 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税的分录，和月底的结转分录。
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
163楼
2023-01-27 08:22:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
164楼
2023-01-27 08:32:39
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
165楼
2023-01-27 08:42:00
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