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小规模企业缴纳增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
16楼
2022-11-29 01:05:26
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2022-11-29 01:36:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
17楼
2022-11-29 02:17:13
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-11-29 02:48:45
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-11-29 03:09:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
18楼
2022-11-29 03:20:11
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-11-29 03:43:16
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-11-29 03:56:47
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-11-29 04:15:14
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-11-29 04:39:45
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-11-29 05:03:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
19楼
2022-11-29 04:38:04
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模企业代开专票缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项税额 缴纳税金 借：应交税金-已交税金 贷：银行存款
20楼
2022-11-29 06:01:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
21楼
2022-11-29 12:58:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
22楼
2022-11-29 13:22:39
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-11-29 13:53:19
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-11-29 14:05:46
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-11-29 14:29:20
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-11-29 14:46:47
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-11-29 15:11:33
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-11-29 15:32:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
23楼
2022-11-29 13:34:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
24楼
2022-11-30 07:26:43
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-11-30 07:43:29
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-11-30 07:58:37
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-11-30 08:19:04
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-11-30 08:38:50
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-11-30 08:57:20
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-11-30 09:09:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
25楼
2022-11-30 07:49:56
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-11-30 08:08:50
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-11-30 08:19:06
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-11-30 08:34:17
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-11-30 09:01:01
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-11-30 09:25:48
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-11-30 09:54:29
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-11-30 10:20:15
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-11-30 10:35:35
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-11-30 11:03:55
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-11-30 11:32:09
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-11-30 12:01:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ why 发表的提问：
企业为小规模纳税人，当月收到的收入小于3万，当月不需要缴纳增值税，怎么做会计分录呢。
借：应交税费贷：营业外收入　　　　　　　　　　　　　
26楼
2022-11-30 07:59:45
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
27楼
2022-11-30 08:25:55
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-11-30 08:54:10
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-11-30 09:16:05
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-11-30 09:37:00
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-11-30 09:48:57
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-11-30 10:12:57
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-11-30 10:23:19
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-11-30 10:41:46
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-11-30 10:55:23
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-11-30 11:09:27
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-11-30 11:36:00
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-11-30 11:57:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
28楼
2022-11-30 08:40:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
29楼
2022-12-01 07:52:27
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
30楼
2022-12-01 08:11:43
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