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小规模企业缴纳增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
46楼
2022-12-07 07:43:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
47楼
2022-12-07 08:09:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
48楼
2022-12-08 06:52:53
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
49楼
2022-12-08 07:17:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高高的导师 发表的提问：
小规模企业社保缴纳需要计提吗？会计分录是？
你好！ 不用计提的 当月交纳时 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
50楼
2022-12-08 07:22:48
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高高的导师：回复蒋飞老师 管理费用社保费这块需要分科目吗？比如养老、医疗这些都分开
2022-12-08 07:48:07
蒋飞老师：回复高高的导师你好！ 可以分明细科目的
2022-12-08 08:06:13
高高的导师：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师~~
2022-12-08 08:35:20
蒋飞老师：回复高高的导师不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-08 09:02:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，我是小规模，一季度缴纳增值税25000，会计分录怎么写
你好，借应交税费应交增值税25000，贷银行25000
51楼
2022-12-08 07:36:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模建安企业，跨区域项目开增值税专用发票预缴税款的会计分录
借应交税费-应交增值税/附加税/个税/所得税贷银存
52楼
2022-12-08 08:04:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
53楼
2022-12-08 12:04:38
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-08 12:22:24
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-08 12:44:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模企业，开具专票需要缴纳增值税，分录应该怎么写？
同学你好， 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增；
54楼
2022-12-08 12:25:29
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留胡子的猫咪：回复立红老师 缴纳增值税的是 借：应交税费—应交增值税    贷：银行存款
2022-12-08 12:47:05
立红老师：回复留胡子的猫咪同学你好 缴纳增值税的是 借：应交税费—应交增值税    贷：银行存款——是的；
2022-12-08 13:09:57
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
55楼
2022-12-08 12:34:56
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土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2022-12-08 13:01:55
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2022-12-08 13:13:02
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2022-12-08 13:26:48
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2022-12-08 13:48:03
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2022-12-08 14:14:00
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2022-12-08 14:36:42
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2022-12-08 14:48:53
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
56楼
2022-12-08 12:44:59
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-12-08 13:07:31
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-08 13:36:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
57楼
2022-12-09 09:46:13
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陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2022-12-09 10:00:31
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2022-12-09 10:27:36
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2022-12-09 10:42:52
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2022-12-09 10:58:45
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2022-12-09 11:21:51
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2022-12-09 11:45:13
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2022-12-09 12:02:51
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2022-12-09 12:17:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
58楼
2022-12-09 09:57:54
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
59楼
2022-12-09 10:02:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
60楼
2022-12-11 09:39:51
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