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小规模企业缴纳增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
31楼
2022-12-01 08:34:59
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蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2022-12-01 09:18:01
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2022-12-01 09:30:26
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2022-12-01 09:50:57
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2022-12-01 10:12:41
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2022-12-01 10:33:08
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2022-12-01 10:44:23
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2022-12-01 11:04:33
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-01 11:15:29
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-01 11:35:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
32楼
2022-12-04 08:39:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
33楼
2022-12-04 08:50:00
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
34楼
2022-12-04 09:12:32
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2022-12-04 09:37:36
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2022-12-04 10:06:22
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 井姑娘 发表的提问：
公司是小规模，为什么缴纳了增值税？缴纳附加税、增值税、企业所得税怎么做分录
你好借税金及附加-城建税，贷银行存款，增值税，借应交税费-增值税，贷银行存款，所得税借应交税费-所得税，贷银行存款
35楼
2022-12-04 09:35:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小月月 发表的提问：
小规模企业季度报税 季度不超过9万，最后不用缴纳增值税，对于月末转出增值税会计分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 就是应交税费——应交增值税（销项税额）与应交税费——应交增值税和（减免税费）直接抵减了。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
36楼
2022-12-05 07:41:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
37楼
2022-12-05 08:03:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
38楼
2022-12-05 08:19:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
39楼
2022-12-06 07:03:55
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2022-12-06 07:20:43
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2022-12-06 07:44:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
40楼
2022-12-06 07:30:10
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2022-12-06 07:43:06
李晓亮：回复文老师 我明白了
2022-12-06 08:12:21
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2022-12-06 08:41:11
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
41楼
2022-12-06 07:48:36
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-06 08:14:54
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-06 08:40:16
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-06 08:54:54
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-06 09:12:55
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-06 09:33:39
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-06 10:02:05
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-06 10:22:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
42楼
2022-12-06 08:06:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
43楼
2022-12-06 08:14:59
全部回复
lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2022-12-06 08:40:00
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2022-12-06 09:07:03
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2022-12-06 09:31:15
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2022-12-06 09:51:05
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2022-12-06 10:04:58
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2022-12-06 10:23:52
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2022-12-06 10:46:58
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2022-12-06 11:13:16
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 11:40:36
郭老师：回复lingling不用客气的。
2022-12-06 11:51:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
44楼
2022-12-07 07:13:49
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-07 07:39:24
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-07 07:50:32
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-07 08:08:52
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 08:27:38
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-07 08:52:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
小规模 增值税缴纳 所得税缴纳分录。 工资分录
借应交税费应交增值税贷银行存款。
45楼
2022-12-07 07:32:36
全部回复
郭老师：回复Baby-Q???所得税的计提借所得税费用贷应交税费， 缴纳 借应交税费贷银行存款。
2022-12-07 07:49:37
郭老师：回复Baby-Q???计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-07 08:03:48
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