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小规模企业缴纳增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，小规模纳税人月不超过10万，不需要缴纳增值税。会计分录怎么做？
一、小规模纳税人月不超过10万元，不需要缴纳增值税 会计分录是： 借：应交税费——应交增值税（或应交税费——应交增值税（减免税费）这个科目） 贷：营业外收入——减免税费
106楼
2022-12-25 08:08:59
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不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，这个进入营业外收入，是不是也要一起算企业所得税的？
2022-12-25 08:39:46
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，营业外收入不缴增值税，但有利润的情况下，是需要交企业所得税的
2022-12-25 09:02:58
不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，我第一个月没有超过10万，第二个月超过了，第三个月没有超过，是不是4月初申报时只需要申报第二个月的开票总金额？其他两个月是减免税费？
2022-12-25 09:17:47
江老师：回复不吃螺蛳粉这个是按季度的数据看，小规模纳税人一个季度是否超过了30万元看，不看具体的月份，如果不足一个季度，才成立的公司，才按月看是否超过10万元。
2022-12-25 09:44:35
不吃螺蛳粉：回复江老师 好的，意思就是申报时按季度不超过30万来看，是吧
2022-12-25 10:11:04
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，这个是看一个季度的总额，不看具体月份的数据。
2022-12-25 10:35:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
107楼
2022-12-26 07:26:48
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2022-12-26 07:53:43
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2022-12-26 08:09:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 香蕉背包 发表的提问：
小规模企业，季度开票超过了30万，缴纳增值税的分录怎么做呀
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
108楼
2022-12-26 07:36:09
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香蕉背包：回复汪晨老师 用结转到未交增值税里吗？
2022-12-26 07:58:27
汪晨老师：回复香蕉背包你好，小规模没有未交增值税，不需要结转
2022-12-26 08:19:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
109楼
2022-12-26 08:06:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
110楼
2022-12-27 07:28:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
111楼
2022-12-27 07:37:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
112楼
2022-12-27 07:47:46
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2022-12-27 08:08:10
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2022-12-27 08:36:38
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-12-27 09:01:12
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2022-12-27 09:13:13
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2022-12-27 09:39:37
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2022-12-27 10:04:01
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2022-12-27 10:22:32
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2022-12-27 10:40:28
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-27 11:08:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
113楼
2022-12-27 08:03:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追♥梦 发表的提问：
请问老师：小规模纳税人缴纳增值税、企业所得税、附加税的分录怎么写？谢谢
你好，借：应交税费-应交增值税 应交税费-企业所得税 应交税费-城建税等 贷：银行存款，计提，借：所得税费用 税金及附加 贷：应交税费-企业所得税 应交税费-城建税等，增值税不用计提
114楼
2022-12-28 06:56:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录怎么写
同学 您好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
115楼
2022-12-28 07:20:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伶俐的芹菜 发表的提问：
做延期缴纳增值税的，而且还是跨年的，这个会计分录怎么做？小规模的企业，最后缴纳企业所得税季度税时系统还自动做的以前年度损益，这样没有缴纳税款，还要做会计分录吗？
缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款 不需要了，同学
116楼
2022-12-28 07:47:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
117楼
2022-12-28 07:57:39
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2022-12-28 08:26:27
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2022-12-28 08:49:24
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2022-12-28 09:10:48
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2022-12-28 09:33:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思凡 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超10万，增值税按3%计提吗？然后不用交这部分增值税，这个业务过程的增值税账务处理会计分录怎么做？还有中小微企业应纳税所得额不超100万，按5%缴纳企业所得税，账务处理分录是不是直接按5%计提并缴纳呢？
现在小规模税率从3%降到1% 按1%实际 税款计提 ，免的税结转到营业外收入 小微企业应纳税所得额不超100万，按5%缴纳企业所得税，账务处理分录直接按5%计提并缴纳
118楼
2022-12-28 08:02:59
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思凡：回复玲老师 老师，2019年小规模月不超10万，按3%计提增值税，并把这计提的3%转到营业外收入是吗？现在小规模直接按1%计提，并把这1%结转到营业外收入是吗？
2022-12-28 08:16:59
玲老师：回复思凡对的，就是这个意思 。
2022-12-28 08:44:04
思凡：回复玲老师 那转入营业外收入需要并入收入缴纳企业所得税是吗？
2022-12-28 08:58:12
玲老师：回复思凡是的 营业外收入需要并入收入缴纳企业所得税
2022-12-28 09:13:08
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
119楼
2022-12-29 07:03:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
120楼
2022-12-29 07:32:01
全部回复
吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2022-12-29 08:01:34
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2022-12-29 08:17:59
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