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会计凭证预付账款与营业外支出
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
无法收回的借款转营业外支出需要附哪些原始凭证，需要领导签字审批吗
你好，对方的财务情况说明，相关人员审批
31楼
2022-12-04 09:31:04
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小米粒：回复邹老师 老师，是员工的借款，还有公司外部人员借款，金额从几百到几千的都有
2022-12-04 09:54:26
邹老师：回复小米粒你好，公司内部制作一个文件，然后相关人员签字，领导审批就是了
2022-12-04 10:18:38
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ gilbert 发表的提问：
无法支付的应付账款，以及三年未处理的预收、预付账款计入营业外收支时需要什么样的附件，即做账的凭据如何取得？应该不会直接就做了吧？
写个往来账处理申请给老板签字就账就行
32楼
2022-12-04 09:40:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
有一笔去年年尾的预付款，现确定对方无法开票进来，100多块钱，可以转入营业外支出冲账吗
你好，你可以做无票支出，汇算清缴按规定做调整
33楼
2022-12-05 07:19:34
全部回复
SFC—SFC：回复邹老师 那个款是购入产品的，先入到管理费用-无票费用吗，汇算清缴时再做调整？
2022-12-05 07:38:40
邹老师：回复SFC—SFC你好，计入库存商品，然后结转到主营业务成本，汇算清缴按规定做调整
2022-12-05 08:07:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帅气的飞鸟 发表的提问：
预付账款调到营业外支出，汇算清缴计入什么损失
预付 账款，属于资产损失。
34楼
2022-12-05 07:46:11
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 机智的乐曲 发表的提问：
老师麻烦问一下，我营业外支出，罚金，这个月年底了，我应该如何做，麻烦看下图凭证
你好，到时汇算清缴调增处理
35楼
2022-12-05 08:03:40
全部回复
机智的乐曲：回复小小霞老师 你个月就要汇算清缴对吗？
2022-12-05 08:27:07
小小霞老师：回复机智的乐曲没看懂，你说的什么意思呢
2022-12-05 08:53:03
机智的乐曲：回复小小霞老师 老师能麻烦你给我写个分录好吗，应该咋做。
2022-12-05 09:08:07
机智的乐曲：回复小小霞老师 我的意思是年底汇算清缴，是这个月对吗？
2022-12-05 09:29:09
小小霞老师：回复机智的乐曲不是这个月，这个纳税调增不用写分录，企业所得税汇算清缴是在每年5月31日之前，大概三月份就可以开始做了
2022-12-05 09:42:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 天使的翅膀 发表的提问：
预付款拿不到发票收不回钱，可以做营业外支出
你好，是的，可以做营业外支出
36楼
2022-12-05 08:19:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，处理坏账，借营业外支出，贷应收账款，那这个凭证还需要附附件吗？
你好，需要附上对方发生财务困难的证明文件 
37楼
2022-12-06 06:55:55
全部回复
激昂的橘子：回复邹老师 收不回来账款，有对方赖着不给的已经好几年了，有已经破产的，这个证明不好弄啊!必须要附这个证明文件吗？
2022-12-06 07:25:54
邹老师：回复激昂的橘子你好，必须要附这个证明文件的
2022-12-06 07:39:42
激昂的橘子：回复邹老师 还有其他方法可以解决这个问题的吗
2022-12-06 07:58:56
邹老师：回复激昂的橘子你好，没有其他变通的办法
2022-12-06 08:27:20
激昂的橘子：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！
2022-12-06 08:52:48
邹老师：回复激昂的橘子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-06 09:13:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
就是18年1月付了一笔预付款，现在货不要了，然后对方也不给退款了，发票也没开给，这个怎么处理好？是直接做到营业外支出去吗？
是的，转入营业外支出
38楼
2022-12-06 07:15:18
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︶人生如流水：回复辜老师 但是没有任何单据这样可以吗？
2022-12-06 07:38:04
辜老师：回复︶人生如流水你们内部做一个审批流程单就可以
2022-12-06 07:49:05
︶人生如流水：回复辜老师 好的，那老师还有就是有一笔付款的，是我们购买办公家具的，但是也是付了款，然后收到货了，但是对方没发票开，这种我是不是做到费用去，然后在纳税调增
2022-12-06 08:08:07
辜老师：回复︶人生如流水可以做费用，你只要所得税汇算清缴前收到发票了，就可以税前扣除的
2022-12-06 08:37:11
︶人生如流水：回复辜老师 没有发票的，这个是前面财务的问题，他们对方是不开票的，所以我是不是可以直接做到费用去，然后纳税调增？
2022-12-06 08:57:26
辜老师：回复︶人生如流水可以的，可以这样处理
2022-12-06 09:10:17
︶人生如流水：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 09:23:24
辜老师：回复︶人生如流水好的，客气，帮到你就好
2022-12-06 09:47:10
︶人生如流水：回复辜老师 老师不好意思，这种付了预付款，然后货不要了，转入营业外支出的，营业外支出二级科目要写什么？
2022-12-06 09:58:44
辜老师：回复︶人生如流水可以计入营业外支出～其他
2022-12-06 10:28:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ t1842894232 发表的提问：
请问老师 支出凭单是会计凭证的付款凭证吗？是一个东西吗？填完支出凭单还用在填制通用会计凭证？
你好，支出凭单只是用来支付报销款或货款，并不是记账凭证 需要根据这个凭单做相应凭证（付款凭证或没有分收付转的单位按记账凭证）
39楼
2022-12-06 07:22:34
全部回复
t1842894232：回复邹老师 那就是说支出凭单就是一个报销单的一种，对吧
2022-12-06 07:52:12
邹老师：回复t1842894232你好，是的，只是证明发生了相应的支出
2022-12-06 08:09:32
t1842894232：回复邹老师 明白了 多谢老师，再见
2022-12-06 08:34:07
邹老师：回复t1842894232不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 08:56:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我单位赠送了一台机器设备给合作伙伴 我要怎么做账呢 发票到达 直接一步走：营业外支出，预付账款 可以不
不可以的，需要按照固定资产清理那样处理。 若这个问题还有不明确的，可以继续提问，如果已经明确，请对我的答复进行五星级的评价，谢谢。
40楼
2022-12-06 07:50:05
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，1.预付账款借方有几块钱余额，可以冲营业外支出吗？（此客户不合作了的）2.工会经费是按60％返给公司吗？返款的公式是怎么算的呢
你好 1 可以 2 工会经费，上交40%，60%留用，总工会并不返还
41楼
2022-12-06 08:14:59
全部回复
點、：回复老江老师 老师，这个工会经费60％留用，是按工资薪金总额*60％吗？
2022-12-06 08:35:51
老江老师：回复點、工资薪金总额的2%，作为工会经费 其中40%上交总工会
2022-12-06 08:58:11
點、：回复老江老师 老师，企业所得税金额上年计提多了，现在怎么纠正呢？
2022-12-06 09:13:52
老江老师：回复點、红字冲回即可（如金额较大，可作以前年度损益调整）
2022-12-06 09:38:53
點、：回复老江老师 老师，是借:应交税费-企业所得税，贷:以前年度损益 对吗？
2022-12-06 09:55:47
老江老师：回复點、金额有多少，如果较小，可以直接贷所得税费用
2022-12-06 10:14:23
點、：回复老江老师 金额一万七千多
2022-12-06 10:34:17
老江老师：回复點、直接贷所得税费用 对税没有影响，别去以前年度损益调整了
2022-12-06 11:00:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激动的中心 发表的提问：
美元账户预收货款，支付佣金，到出口的一系列会计凭证如何处理
你好，同学。 借 银行存款 贷 预收账款 借 预付账款 贷 银行存款 出口 借 预收账款 银行存款等 贷 营业收入 借 营业成本 贷 预付账款等。
42楼
2022-12-07 07:07:05
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 丽丽-IU瘦身益生菌 发表的提问：
预付账款，转营业处支出证明要怎么写
为什么要转营业外支出 。
43楼
2022-12-07 07:36:35
全部回复
林老师：回复丽丽-IU瘦身益生菌为什么要转营业外支出 。
2022-12-07 08:22:20
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 合适的小伙 发表的提问：
12月3日,收到财政部门“财政授权支付到账通知书”,支付用款额度300, 000.00(单位记账凭证顺序码:财会字第3凭证、预会字第6号凭证) 老师，我想问问这个业务财会记账凭证和预算会计记账凭证的摘要要怎么写？
同学你好，国库拨某某款
44楼
2022-12-07 07:43:46
全部回复
波德老师：回复合适的小伙收到的上边那样写，付款摘要付某某款
2022-12-07 08:33:50
合适的小伙：回复波德老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 08:47:10
波德老师：回复合适的小伙不客气，很高兴为你服务
2022-12-07 09:08:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
就是出纳做完的收款凭证、付款凭证登记了日记账后，需要把这些记账凭证与原始凭证交给会计做账吗
你好，需要将这些资料交给会计的。
45楼
2022-12-07 07:57:49
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