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会计凭证预付账款与营业外支出
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无奈的毛衣 发表的提问：
事业单位预付账款科目，预算会计怎么处凭证
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
46楼
2022-12-07 08:09:59
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无奈的毛衣：回复紫藤老师 财务这边借预付帐款，贷银行存款。货币资金减少了。预算会计不做吗？
2022-12-07 08:40:21
紫藤老师：回复无奈的毛衣不需要做预算会计, 
2022-12-07 08:54:14
紫藤老师：回复无奈的毛衣预付帐款没有对应的与预算会计科目的
2022-12-07 09:20:22
无奈的毛衣：回复紫藤老师 冲账的时候才做预算吗？
2022-12-07 09:40:18
紫藤老师：回复无奈的毛衣你好，对的，你的理解是对的   
2022-12-07 09:52:49
无奈的毛衣：回复紫藤老师 谢谢，老师
2022-12-07 10:05:46
紫藤老师：回复无奈的毛衣不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-07 10:28:01
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 合适的小伙 发表的提问：
12月3日,收到财政部门“财政授权支付到账通知书”,支付用款额度300, 000.00(单位记账凭证顺序码:财会字第3凭证、预会字第6号凭证) 老师，我想问问这个业务财会记账凭证和预算会计记账凭证的摘要要怎么写？
同学你好，收款摘要国库拨某某款，付款摘要付某某款
47楼
2022-12-08 06:59:43
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合适的小伙：回复波德老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 07:39:10
波德老师：回复合适的小伙不客气，很高兴为你服务
2022-12-08 08:05:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师之前问的预付款和应收款多年未收回，我分录处理作营业外支出，那凭证耍不要给老板签字证明
收不回来的证明，需要你老板签字。
48楼
2022-12-08 07:22:19
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如意：回复郭老师 由于好多年，我还没接手时，原始证明可能很难找，只是挂在账上，该怎样写证明
2022-12-08 07:51:52
郭老师：回复如意现在对方企业还在吗？问对方要钱。
2022-12-08 08:13:03
如意：回复郭老师 在，换法人，耍不回来
2022-12-08 08:41:41
郭老师：回复如意那你写一下为什么？要不回来就是这个原因证明。
2022-12-08 08:58:31
如意：回复郭老师 好的，谢谢您！
2022-12-08 09:10:49
郭老师：回复如意不用客气的。
2022-12-08 09:33:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
营业外支出没有原始凭证可以吗？可以自制吗？
你好 让收款方给打个收据入账
49楼
2022-12-08 07:36:10
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师我想问一下历史遗留问题预付账款 预收账款 其他应收款 ，其他应付款 ，如何解决 长期挂着也是个隐患 都 上上上会计闹的 不会付也不会收了 ，有老师回复说 借其他应付款，/其他应收款贷营业外收入 借营业外支出，贷其他应付款，/其他应收款 请问预付和预收呢？
同学，你好 借：营业外支出 贷：预付账款 借：预收账款 贷；营业外收入
50楼
2022-12-08 08:05:00
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 水骄阳 发表的提问：
老师，请问公司以前年度有预付的钱，对方未开票，之前的会计没有急时催，现在我找了对方不愿意补了，那这些怎么冲帐呢？做营业外支出吗？
你好，可以入账就行，纳税调增
51楼
2022-12-08 11:53:11
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龙枫老师：回复水骄阳你好，可以入账就行，纳税调增
2022-12-08 12:19:29
水骄阳：回复龙枫老师 请问怎么入账？之前做的预付
2022-12-08 12:38:15
龙枫老师：回复水骄阳借 管理费用 贷 银行存款
2022-12-08 13:01:05
水骄阳：回复龙枫老师 没发票可以做费用吗？
2022-12-08 13:12:59
龙枫老师：回复水骄阳你好，可以的呢纳税调增呢
2022-12-08 13:42:44
水骄阳：回复龙枫老师 费用，纳税调增？
2022-12-08 14:02:02
龙枫老师：回复水骄阳对的，汇算清缴需要纳税调增
2022-12-08 14:14:01
水骄阳：回复龙枫老师 有点没搞懂，不是收入要调增吗
2022-12-08 14:39:58
龙枫老师：回复水骄阳亲您这个如果有发票是能扣税的，但因为没有发票需要纳税调增的
2022-12-08 15:07:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 感性的毛衣 发表的提问：
我们有个供应商，2019年买东西预付款，但是一直没有开票，2021年就将这笔付款做到营业外支出。现在2022年对方开票了，我们应该怎么做？
你好，正确的应该是借库存商品贷预付账款吗？
52楼
2022-12-08 12:16:15
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郭老师：回复感性的毛衣你的商品在什么时间销售出去的？
2022-12-08 12:42:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
会员卡的充值和消费出纳现金账的记录，会计所出凭证，充值时，借：库存现金，货：预收账款，消费时，借：预收账款，货：主营业务收入，在会员消费时，实际出纳账也支出了，可会计没有出凭证，也无法登账，反而账实不符了，该如何处理，
分录没问题呀，为何不出凭证？
53楼
2022-12-08 12:44:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 追梦 发表的提问：
借:营业外支出 贷:预计负债 转化为借:营业外支出 货:其他应付款，此时还有递延吗？
你好，你是什么业务。
54楼
2022-12-09 09:22:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 追梦 发表的提问：
借:营业外支出 贷:预计负债 转化为借:营业外支出 货:其他应付款，此时还有递延吗？
你好，此时没有递延了哦
55楼
2022-12-09 09:39:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年将应该做到借预付账款的分录做到了借营业外支出，在2020年应该怎么调整？
你好，借预付账款 贷 以前年度损益调整
56楼
2022-12-09 09:49:40
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o(*￣▽￣*)o：回复紫藤老师 就这一笔吗，还需不需要做一个：借以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
2022-12-09 10:23:18
紫藤老师：回复o(*￣▽￣*)o还需要做一个：借以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-09 10:47:53
o(*￣▽￣*)o：回复紫藤老师 金额很小也要通过以前年度损益调整吗？
2022-12-09 11:03:46
紫藤老师：回复o(*￣▽￣*)o对，金额很小也要通过以前年度损益调整
2022-12-09 11:18:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Gracy 发表的提问：
已无法收回的预付账款，应计入管理费用还是营业外支出。
业务没有发生的话，记营业外支出，小企业会计准则。
57楼
2022-12-09 10:02:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
我想问下那个预付账款要结平做营业外支出这个科目，设立什么明细科目
你好 借记营业外支出-其他
58楼
2022-12-11 10:07:29
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
麻烦耿老师再回我下，1、做坏账的话后面需要附什么凭据吗，不用存在提前计提吧？2、我把多出来的应收账款400多万一下子放营业外支出是不是风险有点大，我做这张凭证我要附情况说明书的话问题不大吧？
你好！那是要付一张账龄表。表明超过三年确认损失。
59楼
2022-12-11 10:12:39
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冰雪微微：回复QQ老师 好的，那我之前并没有计提不影响吧
2022-12-11 10:40:15
QQ老师：回复冰雪微微你好，没有的，只要超过三年以后企业可以自行决定是否计提
2022-12-11 10:55:03
冰雪微微：回复QQ老师 好的，那我第二个问题，应收账款400多万转营业外支出，附情况说明书，有风险吗，还有什么好的办法，坏账的话我们这不多，起不了实质性作用
2022-12-11 11:09:47
QQ老师：回复冰雪微微你好！一次转太多有风险，每年确认20到50万元
2022-12-11 11:29:50
冰雪微微：回复QQ老师 你这个意思是单指坏账吗？我的意思是把多记得应收账款放营业外支出，附上说明书也只能一年冲20—50万吗？
2022-12-11 11:59:25
QQ老师：回复冰雪微微你好，是的，把确认的坏账转到营业外支出每年20~50万。
2022-12-11 12:21:34
冰雪微微：回复QQ老师 除了坏账，那剩下多入账应收账款可以直接记入营业外支出吗
2022-12-11 12:46:11
QQ老师：回复冰雪微微你好！金额太大会引起税务局关注，所以让你每年处理20到50万元，分批处理
2022-12-11 13:05:32
冰雪微微：回复QQ老师 好的，非常感谢！
2022-12-11 13:21:49
QQ老师：回复冰雪微微不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-11 13:41:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年将应该做到借预付账款的分录做到了借营业外支出，在2020年应该怎么调整？
你好 那你之前怎么做的 意思是2020年 补做转营业外支出吗
60楼
2022-12-11 10:38:59
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 就是说本来应该是借：预付账款贷：银行存款 我做到了借：营业外支出 贷：银行存款
2022-12-11 10:51:13
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 那你就调整 借预付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 金额不大的话直接做 借预付账款借营业外支出负数
2022-12-11 11:05:23
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 金额不大的话直接做 借预付账款借营业外支出负数 ，营业外支出要用借方红字吗？
2022-12-11 11:30:08
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 嗯是的 走借放负数 到时便于系统识别
2022-12-11 11:40:44
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 是不是还是放以前年度损益调整好些，如果直接做做 借预付账款借营业外支出借方红字 会影响当年的数据吧？
2022-12-11 11:59:04
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 看你们金额 。比如就100-200左右这样小金额就直接红冲吧 。 不要轻易走以前年度损益调整科目的
2022-12-11 12:09:08
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 为什么不要轻易用以前年度损益，为什么帮我们做汇算的人才0.27元，也要我做借银行存款 贷：以前年度损益？
2022-12-11 12:33:54
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好这个科目税局一般很喜欢关注 。 比如怀疑你去年是不是有漏税什么虚报啥的。 还有这个科目做账后会导致你报表勾稽不平衡的。
2022-12-11 12:51:18
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 以前年度损益会涉及到漏税虚报？报表勾稽不平衡是真的。。。
2022-12-11 13:05:51
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 比如你调整了以前年度损益调整 有可能是去年虚做了费用或者成本。 今年走以前年度损益调整来冲 。 这样去年就漏税了。 看你们自己 我只是举例说
2022-12-11 13:25:38
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