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会计凭证预付账款与营业外支出
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
因excle表四舍五入原因，导致记账凭证工资相差0.01.能把0.01直接计入“营业外支出”吗？或者计入什么科目调整
可以，实务中是做营业外收入，或者是营业外支出这个
61楼
2022-12-12 08:52:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
应付账款减少 是应做营业外收入还是营业外支出
你好  应付账款的减少是转入营业外收入科目
62楼
2022-12-12 08:57:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
我接手了一个企业，前面的会计做的账是预付账款是贷方17万多，我们购买了他4万8千的货，他又给我们打25万的款，这几笔的凭证我应该怎么做呢？
1.你们买货 借 存货 应交税费-应交增值税(进项） 贷 预付账款 2.他们为什么给你们付款？
63楼
2022-12-12 09:08:13
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美丽的自行车：回复罗老师 可能是以后他们也要买我们家的货吧。但是老师预付账款不应该是借方余额吗？已经到贷方了，你怎么还能贷预付账款呢？
2022-12-12 09:25:28
罗老师：回复美丽的自行车冲减预付款
2022-12-12 09:47:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ = = 发表的提问：
85万的应付账款可以转入营业外支出吗？实际已通过私账付款
你好，可以的，但是你这个营业外支出抵扣不了所得税。
64楼
2022-12-12 09:19:18
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郭老师：回复= =你们不需要还给个人钱吗？
2022-12-12 09:49:16
= =：回复郭老师 老板要求把原来的遗留数据做平
2022-12-12 10:10:21
= =：回复郭老师 实际账务已清，账面还遗留
2022-12-12 10:24:34
郭老师：回复= =应收账款和其他应收款，这个能收回来吗？其他应收款是借给个人的钱吗？
2022-12-12 10:52:58
= =：回复郭老师 其它应收款是医保款
2022-12-12 11:07:18
= =：回复郭老师 应收的都现金收了
2022-12-12 11:27:13
郭老师：回复= =你好，其他应收款这个是医保款，是货款吗？ 这个不能收不回来吧。
2022-12-12 11:48:07
郭老师：回复= =借库存现金贷应收账款。
2022-12-12 12:17:42
郭老师：回复= =这个预付账款是什么情况？
2022-12-12 12:34:50
郭老师：回复= =提前支付给别人了，对方没有给你提供货物吗？
2022-12-12 12:53:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王霜霜 发表的提问：
酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，我做的营业外支出，现在保险公司赔了3000，我该怎么做凭证呢
你好 酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，保险公司赔了3000 发生支出的时候，借：营业外支出2000，其他应收款3000，贷：银行存款等科目 5000 保险公司赔了3000，借：银行存款3000，贷：其他应收款3000 而不应当一开始计入营业外支出5000的
65楼
2022-12-12 09:29:59
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王霜霜：回复邹老师 因为当时保险不赔，2年了才赔的
2022-12-12 09:47:10
王霜霜：回复邹老师 所以才做的营业外支出，那现在该怎么做呢
2022-12-12 10:04:02
邹老师：回复王霜霜你好，那现在保险公司赔了3000 借：银行存款 3000，贷：以前年度损益调整  3000
2022-12-12 10:19:32
王霜霜：回复邹老师 直接做一个年度损益调整嘛？
2022-12-12 10:41:43
邹老师：回复王霜霜你好，是的，现在只能是这样处理了
2022-12-12 11:01:24
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
比如说1月份政府安全未达标，已付款，做在营业外支出上了，当月公司不同意付款，让公司的领导把这笔钱还给公司，钱交到财务，单月冲销了营业外支出，现在公司又把这笔钱还给了当时付款的那个领导，可以做营业外支出吗？原始凭证附在一月份付款时的凭证后了 当时的分录：借：营业外支出 贷：库存现金 借：银行存款 贷：营业外支出，还在吗？
您好，可以是可以，但是账做的够乱的。不知道内情的还真不知道为什么要这样做
66楼
2022-12-13 08:45:46
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心海星愿：回复笑笑老师 您好，那现在这笔钱又付出去了应该怎么做账？
2022-12-13 09:15:26
笑笑老师：回复心海星愿您好，记入原来的营业外支出
2022-12-13 09:28:19
心海星愿：回复笑笑老师 那之前的原始凭证已经附在以前月份了
2022-12-13 09:50:12
心海星愿：回复笑笑老师 没原始凭证可以吗？还是只需要在后面说明一下原始凭证附在哪里？
2022-12-13 10:00:39
笑笑老师：回复心海星愿您好，这个同一业务可以用前面的原始凭证的，注明就可以了。
2022-12-13 10:25:09
心海星愿：回复笑笑老师 好的，谢谢
2022-12-13 10:49:15
笑笑老师：回复心海星愿您好，不客气，希望对您有所帮助。
2022-12-13 11:06:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 王霜霜 发表的提问：
酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，我做的营业外支出。因为当时保险公司不赔，所以做的营业外支出，现在保险公司赔了3000，我该怎么做凭证呢
可直接计入营业外收入，或冲减营业外支出
67楼
2022-12-13 09:13:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若安 发表的提问：
那出现破损，过期的做待处理损溢，再转营业外支出，可以吗？需要保留哪类票据做凭证
你好 可以 你到时需要有报废过期的明细 以及情况说明报领导审批后在做转营业外支出
68楼
2022-12-13 09:30:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 长情的蜗牛 发表的提问：
多付货款收不回，准备作营业外支出，如何做会计分录？ 原来做的是，借 库存商品，贷 应付账款，应付账款比库存商品多了，做营业外支出。
您好 您应付账款科目现在是贷方余额还是借方余额？
69楼
2022-12-14 08:22:09
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
应付账款一点点的几块钱尾款对方不要了的 情况下我放到营业外支出可以的吗？不经常往来的。。 挂一个又不合适的、、 可以做到营业外支出里面吗？
对方不要了 是计入营业外收入
70楼
2022-12-14 08:44:21
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问借营业外支出，贷应付账款，什么意思？
发生了与营业无关的支出，但是没付款
71楼
2022-12-14 09:12:03
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Lisa：回复梓苏老师 借应付账款贷营业外支出呢
2022-12-14 09:37:40
梓苏老师：回复Lisa负债和营业外支出同时减少。可能是罚款等与营业无关的支出取消了。很少有这样的分录
2022-12-14 10:02:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 涓涓 发表的提问：
财务会计中的工资支出里有代扣款计入其他应付款科目，其余的款项从银行存款中支出，但预算会计凭证怎样做分录才能平账？
预算会计是收付实现制，他是根据实际支付的款项金额 借：事业支出 贷：资金结存
72楼
2022-12-14 09:26:58
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涓涓：回复陈诗晗老师 借：100000 贷：100000 对吗？不然按实际银行存款支付额做分录，两个凭证不平
2022-12-14 10:12:13
陈诗晗老师：回复涓涓什么不平。 预算会计本就是收付实现制，你实际支付95000 那么就是按这个计处预算会计事业支出
2022-12-14 10:41:15
涓涓：回复陈诗晗老师 其他应付款实际发生支付时，预算会计还做凭证吗？应该怎样做会计分录？谢谢
2022-12-14 11:06:12
陈诗晗老师：回复涓涓是的，实际发生时 借：事业支出 贷：资金结存
2022-12-14 11:30:45
小明老师
职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
预计负债何时用营业外支出何时用其他应付款
同学您好！关于这个问题我这边整理好了思维导图，您先看下！
73楼
2022-12-15 09:17:06
全部回复
小明老师：回复A 梦啊考试按照这个思维导图掌握即可哦
2022-12-15 09:32:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
老师，调账的话，应收账款收不到了应该调到信用减值损失里，要是钱付给对方票没收到，就是预付账款有余额应该调到营业外支出-坏账损失，对吗
你好； 你这个是什么业务的发票就做 借费用或者成本贷 预付账款。 汇算调整 。 应收账款坏账了做信用减值损失去
74楼
2022-12-15 09:45:05
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雪白的溪流：回复meizi老师 没有发票做到费用里，到时候在汇算调整会不会太烦啊？万一忘记了怎么办啊
2022-12-15 10:11:29
meizi老师：回复雪白的溪流 你好；     不会的。据实做账汇算调整  ；自己做一个统计表统计   
2022-12-15 10:31:31
雪白的溪流：回复meizi老师 那不可以做到营业外支出吗？
2022-12-15 10:42:11
meizi老师：回复雪白的溪流 你好；是的。  你实际是费用  
2022-12-15 11:08:21
雪白的溪流：回复meizi老师 有的预付款的余额还是以前年度的呢
2022-12-15 11:22:52
meizi老师：回复雪白的溪流你好；  自己去冲哈。 费用是 好久的  
2022-12-15 11:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????哈 发表的提问：
预付账款借方有余额，几分钱，是不是可以写借营业外支出，贷预付账款，来平掉
你好，如果是多付的，可以这样冲销
75楼
2022-12-15 09:59:13
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