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小规模纳税人应交税金会计分录
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
181楼
2023-01-30 07:02:58
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-30 07:30:48
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-30 07:46:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我想咨询一般纳税i人与小规模计提税金的会计分录
你好，分录都是 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
182楼
2023-01-31 06:26:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
183楼
2023-01-31 06:32:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
184楼
2023-01-31 06:46:45
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-31 07:13:03
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-31 07:27:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模交金税服务费280元会计分录怎么做
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
185楼
2023-01-31 06:52:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hope 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人建账应交税费二级明细科目建那些科目，以及会计分录是？
你好！这个建议你实际使用到哪个就增加哪个就好了 一般分录，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等
186楼
2023-01-31 06:59:59
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Hope：回复宋生老师 这个是附加说的，增值税的呢？
2023-01-31 07:26:57
宋生老师：回复Hope你好！增值税的分录要看具体有什么业务
2023-01-31 07:44:58
Hope：回复宋生老师 一般业务老师，电商
2023-01-31 08:08:57
宋生老师：回复Hope你好！不是这个意思，是要有具体的业务才能确定具体的分录。
2023-01-31 08:35:50
Hope：回复宋生老师 比如说具体到什么业务，怎么处理
2023-01-31 08:57:13
宋生老师：回复Hope你好！比如你取得收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-01-31 09:22:05
Hope：回复宋生老师 老师，有没有完整的分录
2023-01-31 09:39:24
宋生老师：回复Hope你好！没有具体的业务。这个没办法完整啊。
2023-01-31 10:00:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ｍ！吖 发表的提问：
小规模纳税人，账上应交增值税:100，纳税申报：100.02。如何做分录
借 应交税费-应交增值税 100 营业外支出 0.02 贷 银行存款 100.02
187楼
2023-02-01 06:05:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度未达30万 不交增值税 怎么写会计分录
你好！你 第二个季度确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
188楼
2023-02-01 06:22:40
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快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
2023-02-01 06:44:59
宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。
2023-02-01 06:55:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
小规模纳税人，税控系统与国税系统增值税出入0.02，补交的0.02元应该怎么做会计分录
借应交增值税0.02 贷银行0.02
189楼
2023-02-01 06:49:01
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李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 婉玲  发表的提问：
小规模纳税人收到购进的商品发票，做分录的时候税金那部分是做应交税费~应交增值税吗？
小规模购货收到发票 价税合计入账 税金部分不用单独做应交税费~应交增值税
190楼
2023-02-01 06:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
191楼
2023-02-02 05:53:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 念CTSJZS 发表的提问：
小规模纳锐人在购进商品时 写会计分录时是价税合计金额计入成本 意思是就不用写应交税费——应交增值税 而一般纳锐人需要单独列出进项税额 是吗？
你好，对的是的，不需要单独做镜像，他抵扣不了。
192楼
2023-02-02 06:21:34
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念CTSJZS：回复郭老师 那小规模纳税人开的普票月销售额超过15万 季销售额超过45万都得纳税 专票不管开多少都纳税是吗
2023-02-02 06:44:10
郭老师：回复念CTSJZS你好，如果你是季度报税的话，看季度的销售额，只要是45万以内，你一个月开了20万，他也可以免增值税的，前提是普通发票。
2023-02-02 07:06:37
郭老师：回复念CTSJZS如果是专票，不管开多少都需要正常交。
2023-02-02 07:21:29
念CTSJZS：回复郭老师 为什么小规模纳税人筹建期代开的专用发票缴纳的城建税 不计入管理费用开办费 而是计入的税金及附加 但是筹建期期间缴纳的印花税又要计入管理费用开办费不计入税金及附加呢
2023-02-02 07:32:15
郭老师：回复念CTSJZS你开始有收入啦，你属于营业期啦。
2023-02-02 07:59:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人，个人所得税是有企业交的 计提的时候要怎么做会计分录呢？
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
193楼
2023-02-02 06:27:46
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奔奔：回复邹老师 企业承担的话就是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税这样吗？
2023-02-02 06:46:19
邹老师：回复奔奔你好，不是的，只是你单位需要把税后工资还原成税前工资计提，然后计提个人所得税
2023-02-02 07:01:48
奔奔：回复邹老师 可个税费用是公司承担的
2023-02-02 07:24:25
邹老师：回复奔奔你好，这样就在计提的时候按税前工资计提，而不是按税后工资计提了
2023-02-02 07:53:43
奔奔：回复邹老师 那这个费用是计入管理费用还是什么呢
2023-02-02 08:14:30
邹老师：回复奔奔你好，计提工资是计入管理费用等科目 但是计提个人所得税，还是通过应付职工薪酬核算的
2023-02-02 08:38:03
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
小规模纳税人，上交个人所得税会计分录怎么写，下图是业务资料，谢谢
你好！ 1、企业代缴个人所得税时： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　　贷：银行存款 2、企业发放工资并代扣个人所得税时： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：应交税费——应交个人所得税 　　　　　　银行存款
194楼
2023-02-02 06:42:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-02-02 06:56:59
全部回复
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