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小规模纳税人应交税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
196楼
2023-02-05 08:01:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是小规模纳税人 代开的发票 直接扣除了增值税 那我会计分录 直接做 借 应交增值税--已交税金。贷-银行存款 可以吗？
您好!税款上交的是： 借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金/银行存款
197楼
2023-02-05 08:12:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
小规模纳税人开票及计提税金怎么做分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
198楼
2023-02-05 08:25:25
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馨儿：回复邹老师 应交增值税（自开普票、增票）需要计提吗？税金计提贷：应交税费二级科目写什么？
2023-02-05 08:55:11
邹老师：回复馨儿你好，有需要纳税就需要计提 根据税种设置明细，比如城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-02-05 09:23:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
199楼
2023-02-05 08:45:00
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2023-02-05 08:56:53
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-05 09:24:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
200楼
2023-02-06 05:20:46
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遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-02-06 05:36:50
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-02-06 06:00:49
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-02-06 06:14:30
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-02-06 06:30:46
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-02-06 06:50:47
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-02-06 07:07:30
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-02-06 07:28:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
小规模纳税餐饮业定额开票25万元，应交纳税25万×3%=7500元，会计分录怎么做？
25万元是不含税金额吗？
201楼
2023-02-06 05:38:09
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失眠的啤酒：回复方亮老师 税务局规定每月只能开定额25万元发票
2023-02-06 06:17:39
方亮老师：回复失眠的啤酒借；银行存款 25 贷；主营业务收入 25/1.03 贷；应交税费-应交增值税 25/1.03*3%
2023-02-06 06:30:29
失眠的啤酒：回复方亮老师 超25万元的未开票收入，补交增值税如何计算？
2023-02-06 06:47:16
方亮老师：回复失眠的啤酒应该缴纳的增值税=实际收的款项/1.03*3%
2023-02-06 07:09:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
小规模纳税人用现金进货对方不给发票怎么做会计分录？
您好，付款时，借；预付账款，贷：现金。入库后，借：库存商品等科目，贷；预付账款。
202楼
2023-02-06 06:06:03
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会计学堂刘老师：回复王雁鸣老师 没有发票做分录做库存商品？可以不做暂估入库？
2023-02-06 06:35:45
王雁鸣老师：回复会计学堂刘老师您好，是的，可以的。因为毕竟不给发票了，否则一直挂着账也不好。
2023-02-06 06:52:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 静朦 发表的提问：
老师：请教,本公司是小规模纳税人服务行业，使用增值税普通发票，税率3%。这个月开了一张增值税普通发票总金额14500.00，金额：14077.67，税额：422.33.在做会计分录：借应收账---14500.00，贷主营业务收入---14077.67，贷应交税费---应交增值税---422.30。是这样做吗？如是这样做分录，那一般纳税人与小规模区别就是税率？记忆中小规模纳税人没有抵扣的？
小规模不可以抵扣进项税应该是应交税费---未交增值税
203楼
2023-02-06 06:21:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
204楼
2023-02-06 06:50:59
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-02-06 07:11:12
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-02-06 07:21:55
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
205楼
2023-02-07 06:08:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
206楼
2023-02-07 06:19:32
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
一般纳税人变更为小规模纳税人后，在快账软件里的会计分录有没有变化？原来一笔应收账款的主营业务收入和应交税费－应交增值税－销项税额那现在这个变更小规模后要怎么做分录？
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税
207楼
2023-02-07 06:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
你好，我想咨询一下投资企业融入资金应该如何做会计分录，小规模纳税人
你好，借；银行存款 贷；实收资本
208楼
2023-02-08 06:05:56
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 不算实收资本 我们后期要还给客户本金及一定的分工
2023-02-08 06:29:55
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，既然是有分红，就属于投资的
2023-02-08 06:41:14
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 是不是应该算是短期/长期借款
2023-02-08 06:58:08
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，融入资金按实收资本核算，如果是借款就应当通过其他应付款核算
2023-02-08 07:20:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 旋律 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点收入8000元（含税金额）怎么做会计分录，
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
209楼
2023-02-08 06:14:50
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
210楼
2023-02-08 06:34:53
全部回复
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