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小规模纳税人应交税金会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
小规模纳税人交了税如何写分录
借：应交税费-增值税 贷：银行存款
241楼
2023-02-20 05:04:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
242楼
2023-02-20 05:19:59
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-02-20 05:34:04
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-02-20 05:57:03
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-02-20 06:17:16
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-02-20 06:45:08
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-02-20 07:04:52
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-02-20 07:16:30
儒儒：回复邹老师
2023-02-20 07:27:19
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-02-20 07:53:41
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-02-20 08:15:30
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-02-20 08:40:17
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-02-20 09:07:21
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-02-20 09:20:42
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-20 09:40:24
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 09:57:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
243楼
2023-02-20 05:46:52
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秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-02-20 06:13:59
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-02-20 06:35:08
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-02-20 06:46:35
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-02-20 07:15:34
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-02-20 07:43:09
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-02-20 08:05:35
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-02-20 08:33:02
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-02-20 08:50:17
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-02-20 09:01:54
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-02-20 09:26:46
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-02-20 09:47:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
244楼
2023-02-20 05:59:42
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-02-20 06:15:26
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-02-20 06:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
245楼
2023-02-20 06:23:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
246楼
2023-02-21 05:34:38
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-21 05:57:30
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-21 06:25:58
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-02-21 06:45:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
247楼
2023-02-21 05:42:46
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-21 06:04:09
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-02-21 06:31:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ moon. 发表的提问：
请问 小规模纳税人 应交增值税销项税有政策免交 怎么做分录 ？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
248楼
2023-02-21 06:11:34
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moon.：回复文文老师 老师 我2019年度没有做着一笔分录 现在做可以吗
2023-02-21 06:37:04
文文老师：回复moon.现在做这笔分录，可以
2023-02-21 07:04:43
moon.：回复文文老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 07:32:17
文文老师：回复moon.不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-21 07:52:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
249楼
2023-02-21 06:21:00
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-21 06:45:59
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-21 07:01:04
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-21 07:19:46
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 07:34:05
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-21 07:50:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小芳 发表的提问：
你好老师，我们是小规模纳税人，请问购买金税盘如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
250楼
2023-02-22 05:13:18
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蒋飞老师：回复小芳抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-02-22 05:27:57
小芳：回复蒋飞老师 老师，单位让做到固定资产，借：固定资产 贷：库存现金 接下来我都不会做了
2023-02-22 05:43:29
蒋飞老师：回复小芳一事一问好吗，可以再提问我再答
2023-02-22 06:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，去税局代开专票，当场扣了税费，会计分录应该怎么写
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
251楼
2023-02-22 05:24:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
252楼
2023-02-22 05:33:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
253楼
2023-02-22 05:55:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，小规模纳税人月末应交增值税结果分录怎么写？
你好， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
254楼
2023-02-22 06:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 畅快的玫瑰 发表的提问：
小规模纳税人二手房交易佣金收入怎么做分录
主营就是这个业务的话，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
255楼
2023-02-23 05:43:25
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