首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
员工福利进项税额转出会计分录
分享
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
181楼
2023-01-29 07:05:57
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 015 发表的提问：
以前购买的微波炉，开了专票，没有认证，全额入了福利费，本月不小心又给认证了，那怎么做分录来进项税额转出啊？
你好！申报表做进项税转出就可以，不用做账务处理
182楼
2023-01-30 06:25:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
183楼
2023-01-30 06:40:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师，我想请教一下，我公司有一笔福利费，发放的是油和大米，开的是专票，票已经认证并抵扣了，我现在要把进项税额转出，我怎么做分录
您好 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增税税-进项税额转出
184楼
2023-01-30 06:47:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，公司采购一批物品，用于职工福利，开具增值税专用发票，现在需要进项转出，会计分录怎么做？不含税开票额5983.26 税额317.67
你好 借管理费用 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行 勾选平台点勾选不抵扣 
185楼
2023-01-30 07:02:59
全部回复
?徐微微：回复玲老师 会计分录中不用做应交税费-增值税-进项税额转出吗
2023-01-30 07:32:14
?徐微微：回复玲老师 税务局申报表中我做进项转出的
2023-01-30 07:42:49
玲老师：回复?徐微微你好 不用  按我上面说的操作 
2023-01-30 07:54:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，我就是想问一下管理费用中的福利费 开的是专用发票，不是都要做进项税额转出，您能不能把完整地计提福利费的和转出福利费的会计分录写一下，完整一点的？
做福利费的时候，借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
186楼
2023-01-31 05:43:19
全部回复
东老师：回复蔡菜做福利费的时候，借:管理费用-福利费 应交税费应交增值税进项税额贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
2023-01-31 06:04:44
东老师：回复蔡菜转出的时候 借:管理费用-福利费 贷:应交税费应交增值税进项税额转出
2023-01-31 06:33:41
蔡菜：回复东老师 老师，那进项税  和进项税额转出没有平啊！进项税在借方  进项税转出在贷方，那这个改怎么处理？
2023-01-31 07:01:24
东老师：回复蔡菜这个不需要平的，进项税额转出相当于就是把进项税额减少了。
2023-01-31 07:20:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ #capricious 发表的提问：
老师，买了一个冠一福利费东西，是专票，但是认证了，要做进项税额转出，该怎么做分录
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，
187楼
2023-01-31 06:10:41
全部回复
#capricious：回复maize老师 那如果是买的花瓶，是办公室用的，但不抵扣的话，怎么做进项税额转出的分录，是做借管理费用，贷进项税额转出吗
2023-01-31 06:39:00
maize老师：回复#capricious是做借管理费用，贷进项税额转出吗 是的，
2023-01-31 06:49:42
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？
是的 需要进项转出 福利费的进项不允许抵扣
188楼
2023-01-31 06:33:05
全部回复
马老师：回复紫菱你当时都没做账 只是认证申报的时候抵扣了 现在转出也不需要走账 只是在附表二进项转出栏次转出就可以
2023-01-31 07:03:29
紫菱：回复马老师 分录怎么写呢？
2023-01-31 07:16:22
马老师：回复紫菱不做分录 不是说了嘛 或者你当时怎么做的
2023-01-31 07:39:29
紫菱：回复马老师 比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000 贷：银行存款1000 这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？
2023-01-31 08:00:30
马老师：回复紫菱那你就是按照含税金额全部计入费用了 没有体现进项 只是系统抵扣了130进项 本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录 福利费 分录借管理费用--福利费 1000 贷应付职工薪酬-福利费1000 借应付职工薪酬-福利费 1000 贷银行存1000
2023-01-31 08:20:34
紫菱：回复马老师 好的，谢谢老师！
2023-01-31 08:35:45
马老师：回复紫菱不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-01-31 09:03:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
189楼
2023-01-31 07:02:59
全部回复
小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2023-01-31 07:23:33
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2023-01-31 07:44:13
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2023-01-31 08:01:33
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2023-01-31 08:19:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
请教下，本月有一笔福利费专票，需要做进项税额转出，需要怎么做分录
你好， 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
190楼
2023-02-01 06:06:06
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
191楼
2023-02-01 06:21:40
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 陶醉的丝袜 发表的提问：
1月公司购进一批食品，用于员工福利，做账时 借：管理费用_福利费 应交税费_增值税_进项税 贷：库存现金 由于福利费不能抵扣，需要进项税转出，分录应该怎么写？求指导
你好，进项税转出分录 借：应交税费_增值税_进项税额转出 贷：应交税费_增值税_进项税
192楼
2023-02-01 06:35:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年入库100吨商品100万元（专票进项已抵扣），销售80吨商品（专票），转成本误会转了100吨，2020年4月管理员发现了这笔错误，让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，在2019年年报中补交税，该怎么调账，是不是涉及进项税转出什么的还得补交税款呢？会计分录怎么做？
你好，同学。 你的意思是你把成本做多了？
193楼
2023-02-01 06:59:59
全部回复
岁禾：回复陈诗晗老师 是的 多转了24万成本
2023-02-01 07:37:48
陈诗晗老师：回复岁禾你现在就是在申报时24万成本不可税前扣除，要调增交所得税的。其他不存在了
2023-02-01 07:48:15
岁禾：回复陈诗晗老师 那我报企业所得税年报的时候把成本减下去24万，然后所得税自动增加了，然后补交所得税，但是我怎么做收入，会计分录是什么，借什么 ？贷的是其他业务收入和销项税吗？
2023-02-01 08:08:13
陈诗晗老师：回复岁禾借 所得税费用 贷 应交税费 你只是所得税处理就是了，其他不处理
2023-02-01 08:32:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2018年3月年会员工奖品记入进项税额844.07，2020年年会员工奖品记进项税额 1782.81，在申报9月增值税时已经做进项转出，请问分录分别怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
194楼
2023-02-02 06:00:40
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 可不可以不通过以前年度损益调整啊，直接记管理费用，贷：转出 行不行
2023-02-02 06:36:57
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o亲跨年了这个，不能直接做这个
2023-02-02 06:55:21
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 以前年度损益调整不是不能随便用吗
2023-02-02 07:18:00
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o但是你这个跨年了，不用那就对20年损益有影响
2023-02-02 07:30:15
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 才844.07这么一点金额也要用以前年度损益调整吗
2023-02-02 07:54:20
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o不多可以直接做借管理费用 844.07 贷进项税额转出844.07可以
2023-02-02 08:16:37
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 借：管理费用 844.07 贷：进项税额转出 844.07 是不是还要做一笔 借：进项税额转出 844.07，贷：转出未交增值税 844.07？
2023-02-02 08:27:07
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，是的，是的，是的
2023-02-02 08:46:38
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 公司开年会，开年会酒店租麻将费用（用住宿费发票替代的）入账入什么科目？
2023-02-02 09:16:17
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o用住宿费发票替代的 那这个是招待客户或者是员工住宿按这个做福利费或者是业务招待费， 企业正常的工作会议（如年终总结会）发生的住宿费，属于会议费支出，要附上会议通知、工作会议主题、签到表、现场照片与影像等证明资料，
2023-02-02 09:32:50
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 那直接做福利费可以吗？
2023-02-02 09:48:52
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o要是员工这个是可以做福利费，
2023-02-02 10:02:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2018年3月年会员工奖品记入进项税额844.07，2020年年会员工奖品记进项税额 1782.81，在申报9月增值税时已经做进项转出，请问分录分别怎么做
你好，这两笔都做进项转出了吗，进项转出分录如下 借：管理费用 贷：应交税费-应交进项税
195楼
2023-02-02 06:21:39
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 2018年和2019年的不需要通过以前年度损益调整吗
2023-02-02 06:55:33
冉老师：回复o(*￣▽￣*)o如果金额小，不建议用这个科目，因为这个科目是重大会计差错才使用的
2023-02-02 07:07:53
o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 才844.07元，是不是可以直接管理费用
2023-02-02 07:19:44
冉老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，直接通过管理费用科目即可
2023-02-02 07:30:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料