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员工福利进项税额转出会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵(^･ｪ･^) 发表的提问：
18年的进项税额转出如何冲平？如何做分录？是福利费的
你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 借未分配利润贷以前年度损益调整
151楼
2023-01-08 08:55:18
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喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？
2023-01-08 09:21:15
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗
2023-01-08 09:43:46
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整
2023-01-08 10:05:10
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了
2023-01-08 10:27:58
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢
2023-01-08 10:46:06
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金
2023-01-08 10:56:33
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗
2023-01-08 11:24:10
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？
2023-01-08 11:35:36
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-08 12:01:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
152楼
2023-01-08 09:21:29
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活泼的芒果：回复立红老师
2023-01-08 09:37:48
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-01-08 10:06:18
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-01-08 10:26:45
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-01-08 10:39:59
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-01-08 11:07:17
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-01-08 11:22:55
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-01-08 11:47:53
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-01-08 12:16:30
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-01-08 12:37:06
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-08 13:00:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师好，车间厂长春节回家探亲的车费有2761，住宿费开的是专用发票，不含税244.34，税额14.66，这个会计分录怎么做呢？借：制造费用-福利费3005.34，应交税费—应交增值税—进项税额14.66，贷：应付职工薪酬—职工福利 3020，因为是福利进项税额转出：借制造费用—福利费14.66，贷：应交税费——应交增值税—进项税额转出 14.66。实际支付：借：应付职工薪酬—职工福利3020，贷：银行存款3020
您好是的，您这个分录做的是正确的。
153楼
2023-01-08 09:37:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
职工福利费没进福利费进的费用-其他里了，进项税额还用转出吗
你好，要看你开具发票的内容是什么
154楼
2023-01-08 09:59:59
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不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工和经理的房租 物业费
2023-01-08 10:12:23
佟老师：回复不吃螺蛳粉那你这块跟你企业经营能相关联上吗
2023-01-08 10:40:02
不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工住的，员工不干活企业咋经营，不是说福利费进项不得抵扣吗，这算福利费吧，那不转出有风险吗
2023-01-08 11:08:37
佟老师：回复不吃螺蛳粉有风险，建议进项抵扣要转出的
2023-01-08 11:34:14
不吃螺蛳粉：回复佟老师 老师这怎么做分录，申报的时候咋填
2023-01-08 11:53:18
佟老师：回复不吃螺蛳粉借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 申报时，附表二，就是进项那张表上有具体转出项，你去那填列
2023-01-08 12:08:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司用现金购买一些食品用于职工福利，当期直接抵扣记福利费了进项税额转出怎么做分录
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ） 你好，可以做这个分录
155楼
2023-01-09 06:41:34
全部回复
左岸：回复邹老师 那这部分不相当于又增加费用了吗 老师 我们是商品流通行业 正常借管理费用，进项税，袋库存现金 转出的时候在借一遍福利费？
2023-01-09 07:10:52
邹老师：回复左岸你好，是的，因为进项不能抵扣，对应的税额部分就需要增加费用入账金额的
2023-01-09 07:36:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
买的花生油，需要计提福利费，然后发放，再做进项税额转出，分录怎么做
借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
156楼
2023-01-09 06:53:54
全部回复
佟老师：回复我是谁更正一下 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-09 07:16:56
我是谁：回复佟老师 不需要计提么
2023-01-09 07:28:15
佟老师：回复我是谁你们属于小企业准则，还是会计准则？
2023-01-09 07:43:13
我是谁：回复佟老师 应该是小企业会计准则吧
2023-01-09 08:12:01
佟老师：回复我是谁那就不用了，直接这样做就可以
2023-01-09 08:37:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
157楼
2023-01-09 07:09:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工福利费可以抵扣吗？需要做进项税转出吗？
你好！福利费的进项不能抵扣。要转出
158楼
2023-01-09 07:30:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
159楼
2023-01-09 07:42:00
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-09 08:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
160楼
2023-01-10 06:32:52
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 07:00:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
161楼
2023-01-10 06:48:58
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-10 07:16:32
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-10 07:29:55
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-10 07:49:00
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-10 08:07:28
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-10 08:36:50
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-10 09:02:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
162楼
2023-01-10 07:14:52
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
163楼
2023-01-10 07:41:59
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-10 08:06:09
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-10 08:32:02
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-10 09:01:38
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-10 09:31:01
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-10 09:43:33
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
164楼
2023-01-11 07:02:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
165楼
2023-01-11 07:19:41
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-11 07:47:02
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-11 07:57:51
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-11 08:26:44
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-11 08:56:35
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