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员工福利进项税额转出会计分录
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
福利费超出工资总额怎么做会计分录
借：管理费用-福利费 贷：应付职工新酬-应付福利费
226楼
2023-02-13 05:35:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
用工会经费支付员工福利会计分录
借：管理费用--工会经费，贷：现金
227楼
2023-02-13 05:51:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
邹老师，除非你在当期就做了进项税额转出 而且计提的管理费用-福利费金额是3744,否则需要做补计提的分录 请问老师的意思是不是在认证了就做了进税额转出， 是属于当期做了进项税额转出吗？ 又计提的管理费用-福利费金额是3744，就不需要做补进的分录吗？
因为你前面只计提了3200的福利费，544计入了进项税额，后面转出了，所以需要补计提544的福利费
228楼
2023-02-13 06:17:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
229楼
2023-02-13 06:35:59
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-02-13 06:52:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
230楼
2023-02-14 05:49:26
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-02-14 06:05:47
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-14 06:28:58
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-02-14 06:42:39
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-14 07:01:21
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-02-14 07:12:02
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-02-14 07:38:57
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-02-14 07:51:52
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-02-14 08:12:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
231楼
2023-02-14 06:15:10
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-02-14 06:44:49
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-02-14 07:08:06
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
232楼
2023-02-14 06:24:39
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闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-02-14 06:48:15
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-02-14 07:15:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
233楼
2023-02-14 06:35:59
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梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-02-14 06:46:49
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-02-14 07:03:26
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-02-14 07:23:36
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-02-14 07:40:39
梅：回复maize老师 但没收到
2023-02-14 08:08:25
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-02-14 08:25:33
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-02-14 08:36:06
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-02-14 08:46:07
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-02-14 09:06:34
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-02-14 09:23:39
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-02-14 09:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
234楼
2023-02-15 05:51:09
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-02-15 06:10:55
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-02-15 06:26:32
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-02-15 06:42:30
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-02-15 06:54:43
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-02-15 07:17:05
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-15 07:33:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
235楼
2023-02-15 06:20:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 琪@baby 发表的提问：
借：管理费用——职工福利850 应交税费——待认证进项税额50 贷：应付职工薪酬——职工福利费900 借：应付职工薪酬——职工福利900 贷：银行存款900 借：应交税费——应交增值税（进项税额）50 贷：应交税费——待认证进项税额50 借：管理费用——职工福利50 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50 老师，看下这个分录对吗
可以的，可以这么做的。
236楼
2023-02-15 06:33:00
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琪@baby：回复郭老师 借：管理费用——职工福利850 应交税费——待认证进项税额50 贷：应付职工薪酬——职工福利费900 借：应付职工薪酬——职工福利900    贷：银行存款900 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50    贷：应交税费——待认证进项税额50 借：管理费用——职工福利50   贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50
2023-02-15 06:56:47
琪@baby：回复郭老师 这样写的，对吗
2023-02-15 07:10:20
郭老师：回复琪@baby你好，这个50的进项转出不对。
2023-02-15 07:32:38
琪@baby：回复郭老师 意思是进项税额转出不能出现在借方是吗
2023-02-15 07:51:29
琪@baby：回复郭老师 老师，进项税额转出科目月末可能有余额吗
2023-02-15 08:05:04
郭老师：回复琪@baby发生额不在借方 结转到转出未交增值税 和你的进项 销项一样的
2023-02-15 08:17:48
琪@baby：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:43:44
郭老师：回复琪@baby不用客气，工作愉快。
2023-02-15 09:13:21
琪@baby：回复郭老师 老师，这个分录里，进项税额和进项税额转出是不是就相当于是相互抵消了
2023-02-15 09:32:11
郭老师：回复琪@baby对的是的，是这么理解的。
2023-02-15 09:51:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司年会买的奖品记入了福利费，相应发票的进项记入进项税额，申报9月增值税时作了进项转出，分录怎么做？
这个专用发票不能抵扣进项税，如果是取得 专用发票时，认证后做进项税，同时当月做进项税额转出处理。 一、认证后，做进项税额转出 1、借：管理费用——福利费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、同时当月做进项税额转出处理，分录是： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-02-16 05:13:23
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 7月申报没有转出，9月申报才转出，可以吗
2023-02-16 05:37:31
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是可以的，就是尽量在当年转出处理。
2023-02-16 05:58:12
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 我发现2018年和2019年都有这种情况，可以在2020年一起转出吗
2023-02-16 06:24:35
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是这样的处理，做进项税额转出处理。
2023-02-16 06:52:04
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是2018年和2019年的可以一起在2020年转出是吧
2023-02-16 07:14:58
江老师：回复o(*￣▽￣*)o这个按年做账务处理，这样账务更清晰。
2023-02-16 07:33:43
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 那2018年和2019年的怎么办？我还想着一起在这个月9月申报时一起转出呢
2023-02-16 07:47:11
江老师：回复o(*￣▽￣*)o可以分三笔分录（按每年一笔分录）进行账务处理，但在企业增值税申报时，申报增值税附表二时，总的进项税额转出的金额合计，一起进行税务申报。
2023-02-16 07:58:35
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是说2018年和2019年已经抵扣的进项可以在申报时一起转出，就是账务处理要分开是吗？那2018年，2019年，2020年三年的分录怎么做
2023-02-16 08:10:18
江老师：回复o(*￣▽￣*)o账务处理分开做，税务申报，按总金额一起进行申报。 就是上述写的进项税额转出的分录。 借：原材料（或库存商品、或管理费用——XX费用、销售费用——XX费用、主营业务成本等科目）   分不同的情况做进项税额转出的科目。 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 08:21:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
公司员工成本价购买的产品，属于用于员工福利的个人消费吗？需要进项税额转出吗？
属于销售处理，就是做销项税额
238楼
2023-02-16 05:21:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用于集体福利的专票，进项税转出怎么做分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
239楼
2023-02-16 05:36:17
全部回复
微信用户：回复邹老师 谢谢老师，转出部分也是这样是吧
2023-02-16 06:06:06
邹老师：回复微信用户你好，是的，这个就是福利费对应的 进项税额转出的处理 
2023-02-16 06:31:07
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-02-16 06:42:21
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 06:58:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
自制产成品用职工福利进项税额要转出么
需要做进项税额转出处理 借：管理费用——福利费 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
240楼
2023-02-16 06:05:31
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