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员工福利进项税额转出会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
196楼
2023-02-02 06:32:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师，帮看下福利费 进项税转出的分录对吗
这个分录处理正确，没有问题
197楼
2023-02-02 06:57:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费进账税额发票，会计分录
您好！你如果认证了就要进项转出。你可以不认证，直接全额计入管理费用。 借 管理费用 贷银行存款
198楼
2023-02-05 07:27:44
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指间～流年：回复紫藤老师 那我认证了呢
2023-02-05 07:44:15
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 进账税额 贷:银行存款
2023-02-05 08:02:37
指间～流年：回复紫藤老师 然后呢
2023-02-05 08:15:07
紫藤老师：回复指间～流年然后做进项税额转出
2023-02-05 08:26:42
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 贷:进账税额转出
2023-02-05 08:48:49
指间～流年：回复紫藤老师 ？？
2023-02-05 09:15:42
紫藤老师：回复指间～流年借：应交税费－进项税额 贷：应交税费－进项税额转出
2023-02-05 09:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
老师，我福利费抵扣了进项税，我又转出了， 借:管理费用-福利费 贷:进账税额转出 后面还要不要做个分录，转到未交增值税里呢？ 借:进账税额转出 贷:未交增值税
你好，是的
199楼
2023-02-05 07:40:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
6月福利费进项税额转出，做的会计分录是借:管理费用_福利费，贷:应交税费_增/进项税额转出，月末结转的时候，借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税，但是我6月进项票够多，不需要缴纳增值税，然后发现未交增值税在贷方，就是这个转出的金额，是不是做错了
您好！这个你没做错，只是剩下的未抵扣金额减少一些了。
200楼
2023-02-05 08:08:20
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疯癫：回复宋生老师 那我这个未交增值税科目怎么办，这样以后不会就对不上了么
2023-02-05 08:33:16
宋生老师：回复疯癫你好！是这样。你本身这个做的有误。 你可以不用月末结转的这个分录
2023-02-05 08:51:10
疯癫：回复宋生老师 我做的有错误，那应该怎么做
2023-02-05 09:10:00
疯癫：回复宋生老师 是哪地方不对，那应该怎么结转
2023-02-05 09:30:37
宋生老师：回复疯癫你好！那个分录（借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税）不做就好了。
2023-02-05 09:47:59
疯癫：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-05 10:13:33
疯癫：回复宋生老师 等下，那我进项税额这个科目不是有余额么
2023-02-05 10:40:41
宋生老师：回复疯癫你好！这个科目本身一直有余额
2023-02-05 10:53:31
疯癫：回复宋生老师 说错了，进项税额转出这个科目
2023-02-05 11:21:09
宋生老师：回复疯癫你好！这个也是可以不用结转的。
2023-02-05 11:37:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的黑米 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
需要通过应付职工薪酬，借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 贷进项税额转出，之后补计提，借管理费用 贷应付职工薪酬
201楼
2023-02-05 08:19:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 火星上的帅哥 发表的提问：
老师，职工宿舍取暖费，属于职工福利费吗，是否要做进项税额转出
你好，职工宿舍取暖费，属于职工福利费吗——属于职工福利 是否要做进项税额转出——如果抵了，需要转出
202楼
2023-02-05 08:45:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ honey 发表的提问：
管理费下的福利费进项税转出分录怎么写？
借：管理费用---福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
203楼
2023-02-06 05:53:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缥缈的石头 发表的提问：
公司给员工租房算职工福利费吗，取得的房租专票，进项税额转出怎么做账
你好 是的 算集体福利的 不能抵扣。 借管理费用福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出
204楼
2023-02-06 06:03:45
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缥缈的石头：回复meizi老师 那这个进项税额转出要不要进管理费
2023-02-06 06:22:21
meizi老师：回复缥缈的石头你好 是的 你要把进项税转到成本去
2023-02-06 06:42:40
缥缈的石头：回复meizi老师 你能不能把整个会计分录给我写下
2023-02-06 06:59:35
缥缈的石头：回复meizi老师 就是进项税额转出余额为0
2023-02-06 07:23:47
meizi老师：回复缥缈的石头你好 借管理费用-福利费进项税贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。 认证转出： 借 借管理费用福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出 月末结转 借管理费用福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2023-02-06 07:41:49
缥缈的石头：回复meizi老师 好的，谢谢啦
2023-02-06 08:05:27
缥缈的石头：回复meizi老师 我还想问下我们找了一个加工厂帮我生产商品，原材料是我们指定他们买的，我们给他付材料款和加工费，这个可以用委托加工吗
2023-02-06 08:32:18
meizi老师：回复缥缈的石头月末结转 进项税转出 是做的： 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 到时看 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 主材是你们的 是可以的
2023-02-06 08:58:42
缥缈的石头：回复meizi老师 主材是他们采购的，我们要付材料款和加工费，这个相当于我们找他们定做的
2023-02-06 09:24:51
meizi老师：回复缥缈的石头你好 但是你们主材是你们付款的话 也可以按委托加工 。 如果主材是他们的 他们计算销售给你们了 就不能用
2023-02-06 09:53:17
缥缈的石头：回复meizi老师 合同签的是原材料付给加工厂。我们也不能按照商贸来核算，有没有其他的办法
2023-02-06 10:11:48
meizi老师：回复缥缈的石头你好 那意思主材你们购买的 那你就要有购买合同 然后 委托上家发给加工厂 这样你做委托加工
2023-02-06 10:34:49
缥缈的石头：回复meizi老师 我们原材料合同是直接跟加工厂签的，他们按照我们的要求买的，我们付款给加工厂，那这个能按照承揽加工来核算吗，就是定做的
2023-02-06 10:58:24
meizi老师：回复缥缈的石头你好 对方是按加工承揽来做的 那你们要主材的钱你们出的话 到时你要做委托加工 把材料费和加工费转库存商品去
2023-02-06 11:17:02
缥缈的石头：回复meizi老师 材料款都是我们出的，只不过是付给加工厂
2023-02-06 11:42:58
meizi老师：回复缥缈的石头嗯 那你就做委托加工
2023-02-06 11:56:26
缥缈的石头：回复meizi老师 好的谢谢
2023-02-06 12:14:20
meizi老师：回复缥缈的石头没事希望能帮到你
2023-02-06 12:26:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
老师我想问一下进项税额转出，比如公司给员工买的商业保险开的专票，这个属于职工福利费不允许抵扣，那正确的操作是先要在认证进项系统中认证。后期在进行进项税额转出还是直接不用认证，做账时直接做福利费。
您好 在勾选平台做勾选不抵扣操作 会计分录直接价税合计计入成本费用等
205楼
2023-02-06 06:21:52
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萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 老师那比如买的金税盘航天开的专票填表时附表四可以一次抵扣这个进项是不是也跟那个福利费一样在勾选平台做勾选不抵扣
2023-02-06 06:39:06
bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密是的 一样的在勾选平台操作
2023-02-06 07:09:06
萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 老师你看我拍的照片，在不抵扣勾选平台操作对吗，还有账我已经在8月份做过了但是在认证发票平台没有做不抵扣操作这个月做不抵扣操作这个有影响吗
2023-02-06 07:30:19
bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密请问是雇主责任险么？
2023-02-06 07:58:15
萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 是的老师一张是雇主责任险一张是公众责任限共计29500元
2023-02-06 08:09:01
bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密雇主责任险跟公众险可以抵扣进项税额的
2023-02-06 08:26:18
萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 这个不是商业险吗，商业险不是福利费不允许抵扣吗
2023-02-06 08:48:31
bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密不是的 这个是可以抵扣进项税额的 出现事故 保险公司赔偿给单位
2023-02-06 09:03:25
萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 老师那如何账务处理，
2023-02-06 09:13:39
bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密价税分离入账 借 管理费用-保险费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款等
2023-02-06 09:23:45
萌动屋檐下的秘密：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-02-06 09:47:30
bamboo老师：回复萌动屋檐下的秘密不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-06 10:08:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
非应税项目的进项税转出，比如公司的福利，帮员工买的保险，那么申报表里进项转出是填集体福利、个人消费这一栏吗
你好！可以填写在哪里
206楼
2023-02-06 06:41:39
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神奇小飞侠：回复QQ老师 是填集体福利个人消费这栏吗
2023-02-06 07:10:29
QQ老师：回复神奇小飞侠你好！是的，填写在集体福利个人消费这栏
2023-02-06 07:27:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
福利性质专用发票进项税转出怎么做分录
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金
207楼
2023-02-06 06:50:59
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坚持：回复张艳老师 老师，对方开出一张发票，但是信息错误，6.29日我们认证。30日对方作废，7.1开出新的正确的。老师在6月末如何进行账务处理
2023-02-06 07:07:52
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 07:32:14
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 07:55:48
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 08:13:48
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 08:29:50
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 08:54:34
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 09:23:44
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 09:37:25
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 09:57:31
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 10:19:27
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 10:40:46
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-06 10:51:33
坚持：回复张艳老师 老师，具体分录怎么做呢
2023-02-06 11:17:38
张艳老师：回复坚持六月份做 借 XX费用/库存商品等 贷 应交税费-应交增值税（进项）
2023-02-06 11:41:55
张艳老师：回复坚持（进项税额转出）
2023-02-06 11:56:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做
借:管理费用-福利费 贷应交税费-进项税额转出
208楼
2023-02-07 06:15:01
全部回复
卓玛：回复佟老师 老师，全了吗
2023-02-07 06:25:56
佟老师：回复卓玛是的，已经全了，进项税额转出分录
2023-02-07 06:38:50
卓玛：回复佟老师 好的谢谢
2023-02-07 06:58:43
佟老师：回复卓玛不客气祝您学习愉快
2023-02-07 07:28:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刻苦的犀牛 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
最好通过应付职工薪酬过度一下 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 认证的时候，借： 应交税金-进项税 贷：管理费用-福利费 转出的时候，借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
209楼
2023-02-07 06:22:36
全部回复
刻苦的犀牛：回复辜老师 那我这样做算对吗？以往几个月都是这么做的，还是最好像您这样做
2023-02-07 06:43:37
辜老师：回复刻苦的犀牛这样做也是的，只是福利费没有通过应付职工薪酬归集
2023-02-07 07:02:55
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我有一笔福利费的进项税额需要转出，可以做分录 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 吗？
你好，转出分录正确的。
210楼
2023-02-07 06:47:59
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