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员工福利进项税额转出会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 宗 发表的提问：
购买衣服，直接用于职工福利，进项税转出的完整分录怎么做？
您好，转出时，借：管理费用-福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。 月底进行结转时， 借：应交税法-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
211楼
2023-02-08 05:50:21
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宗：回复小黎老师 老师 我明白您的意思 下一步是借未了增值税 贷银行存款？ 可是我单位进项税留底很充足，不用交税，请问下一步怎么做分录？
2023-02-08 06:17:04
小黎老师：回复宗您好，如果进项很足，可以不用做缴纳分录，等需要缴纳的时候再做分录
2023-02-08 06:44:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
212楼
2023-02-08 05:58:14
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-02-08 06:27:39
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-02-08 06:48:55
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-02-08 07:16:25
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-02-08 07:31:02
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-02-08 08:00:58
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-02-08 08:16:29
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-02-08 08:30:07
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-02-08 08:54:36
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-02-08 09:07:43
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-02-08 09:35:23
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-02-08 10:00:15
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-02-08 10:27:22
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-02-08 10:46:19
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-02-08 10:58:05
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-02-08 11:26:00
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-02-08 11:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
213楼
2023-02-08 06:16:54
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-02-08 06:45:18
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-02-08 07:09:19
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-02-08 07:19:42
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-02-08 07:43:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
214楼
2023-02-08 06:23:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
215楼
2023-02-08 06:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
216楼
2023-02-09 06:01:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，用于职工福利的进项税转出，我这样做分录，对吗 借：管理费用——职工薪酬-职工福利费-1200 借：应交税费——应交增值税-进项税-156 贷：应付职工薪酬——应付福利费-1356 借：应付职工薪酬——应付福利费-156 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）-156 借：应付职工薪酬——应付福利费-1356 贷：银行存款-1356
你好，是的，是这样处理的，转入福利费
217楼
2023-02-09 06:23:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
218楼
2023-02-09 06:45:00
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-09 07:14:41
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-09 07:31:34
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-09 07:42:20
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-09 08:07:16
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-09 08:19:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
219楼
2023-02-10 06:24:52
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-10 06:53:30
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-10 07:07:23
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-10 07:20:55
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-10 07:46:43
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-10 08:11:29
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-10 08:21:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
220楼
2023-02-10 06:32:50
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-10 06:54:54
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-10 07:11:48
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-10 07:22:36
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-10 07:34:31
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-10 07:59:24
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-10 08:25:19
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-10 08:41:40
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-10 09:01:36
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-10 09:12:50
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-10 09:36:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，去年的进项税，在用于职工福利，做进项转出；分录做错，今年怎么调整？
你好 你冲掉做错了 按正确的来做 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替
221楼
2023-02-10 06:41:59
全部回复
夏雨：回复答疑苏老师 老师好，如果是重复的分录，可以直接冲掉么？
2023-02-10 07:32:29
答疑苏老师：回复夏雨你好 是的 可以冲掉 涉及损益类科目用以前年度损益调整代替
2023-02-10 07:59:44
夏雨：回复答疑苏老师 老师好，就是这两笔分录错了，现在怎么调，没做过以前年度损益调整的，
2023-02-10 08:16:20
夏雨：回复答疑苏老师 老师，你先看第一张图片，
2023-02-10 08:41:25
夏雨：回复答疑苏老师 先看第二张图片
2023-02-10 09:02:25
答疑苏老师：回复夏雨你好 管理费用用以前年度损益调整代替
2023-02-10 09:12:44
夏雨：回复答疑苏老师 最后再把以前年度损益调整结转到本年利润么
2023-02-10 09:35:17
答疑苏老师：回复夏雨你好 结转到利润分配 未分配利润就可以了
2023-02-10 10:04:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
上月为职工发福利购入米面金额为5000元，因为进项发票不够先抵扣了，做的分录为， 借:管理费用_福利费 应交税费_应交增值税_进项税额 贷:现金 本月想做进项转出，分录该怎么做
你好，福利费分录不对借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 这月借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
222楼
2023-02-12 07:31:13
全部回复
日久见人心：回复郭老师 进入应付职工薪酬的话还要分摊到个人身上吗，上个月个税己申报本月怎么改
2023-02-12 07:50:04
郭老师：回复日久见人心你好，需要交个税的
2023-02-12 08:00:51
日久见人心：回复郭老师 不含税数为4545.46元，一共4个人干均每人工资加上1136.36
2023-02-12 08:14:48
日久见人心：回复郭老师 这个月我怎么改过来，
2023-02-12 08:40:45
郭老师：回复日久见人心你好，和你这月的工资一块申报交个税，分录不对的红冲之前做的，然后做个正确的，借管理费用负数 进项负数贷现金负数，然后做我上面写的分录
2023-02-12 09:01:32
日久见人心：回复郭老师 谢谢
2023-02-12 09:16:14
郭老师：回复日久见人心你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-12 09:45:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清? 发表的提问：
老师，你好，我司购买了一批电脑赠送给员工，会计分录怎么写，借：管理费用-福利费，进项税额，贷：现金吗？
您好！这个用于员工福利就不要进项抵扣了。 1、购进时： 借：库存商品 借： 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、期末计提职工薪酬： 借：生产成本制造费用管理费用销售费用等 贷：应付职工薪酬
223楼
2023-02-12 07:59:18
全部回复
清?：回复宋生老师 那这个要算个税的吗？
2023-02-12 08:12:25
宋生老师：回复清?你好!这个个人部分是可以扣除后算个税
2023-02-12 08:37:03
清?：回复宋生老师 请问有收到这个购电脑的发票，没有实物，怎么账务处理比较好呢？
2023-02-12 08:56:03
宋生老师：回复清?你好！2个方法，你选择一个。1当做公司有这个电脑。2，不入账。
2023-02-12 09:18:31
清?：回复宋生老师 1会账实不符，会有风险吗？
2023-02-12 09:40:39
宋生老师：回复清?你好！两个都是有风险的，看你自己选择了。
2023-02-12 10:04:16
清?：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-12 10:26:40
宋生老师：回复清?你好！不用客气的了。
2023-02-12 10:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
224楼
2023-02-12 08:10:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
225楼
2023-02-12 08:24:00
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-02-12 08:35:59
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-02-12 09:02:29
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-02-12 09:27:25
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-02-12 09:49:19
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