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员工福利进项税额转出会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
256楼
2023-02-22 05:58:43
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-02-22 06:34:21
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-22 06:59:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
257楼
2023-02-22 06:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
258楼
2023-02-23 05:36:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
259楼
2023-02-23 05:56:54
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-02-23 06:17:30
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-02-23 06:30:20
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-02-23 06:59:02
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-02-23 07:10:56
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-02-23 07:28:56
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-02-23 07:56:45
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-02-23 08:14:47
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-02-23 08:40:15
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-02-23 08:52:44
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-02-23 09:08:37
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-02-23 09:31:45
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-02-23 10:00:07
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-02-23 10:14:22
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-02-23 10:25:27
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-02-23 10:46:11
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-02-23 11:00:58
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-02-23 11:13:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
260楼
2023-02-23 06:18:00
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蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-02-23 06:35:22
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-02-23 06:54:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
261楼
2023-02-24 05:11:49
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
262楼
2023-02-24 05:29:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
263楼
2023-02-24 05:58:23
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.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-02-24 06:14:47
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-02-24 06:26:45
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-02-24 06:37:10
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 07:02:55
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 07:28:56
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-02-24 07:52:39
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-02-24 08:16:45
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 08:33:50
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-02-24 08:58:57
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-02-24 09:15:54
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-02-24 09:42:33
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-02-24 10:10:54
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 10:36:31
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-02-24 10:59:06
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-02-24 11:17:19
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-02-24 11:45:47
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-02-24 12:07:03
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-24 12:27:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
264楼
2023-02-24 06:17:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
265楼
2023-02-26 15:31:01
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311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-02-26 16:00:22
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-02-26 16:12:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
266楼
2023-02-26 15:45:28
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-02-26 16:19:03
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-02-26 16:47:25
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-02-26 17:08:30
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-02-26 17:19:54
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
267楼
2023-02-26 16:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
268楼
2023-02-27 05:19:00
全部回复
小晴天：回复maize老师 福利费
2023-02-27 05:54:35
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-02-27 06:14:08
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-02-27 06:27:22
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-27 06:46:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
269楼
2023-02-27 05:46:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
270楼
2023-02-27 06:04:48
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-02-27 06:31:08
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