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员工福利进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，上期已抵扣的福利费。进项税额转出怎么做分录。
借管理费用、福利费 贷应交税费、应交增值税进项转出。
121楼
2022-12-27 07:07:17
全部回复
微信用户：回复郭老师 好的。谢谢！
2022-12-27 07:33:28
郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快
2022-12-27 07:48:53
微信用户：回复郭老师 应收账款有一部分确实收不回，怎么账务处理。
2022-12-27 08:07:29
郭老师：回复微信用户借信用减值损失 贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
2022-12-27 08:30:54
微信用户：回复郭老师 这样做会不会有风险
2022-12-27 08:59:05
郭老师：回复微信用户实际业务没有风险的。
2022-12-27 09:18:26
微信用户：回复郭老师 可以直接做营业外支出吗
2022-12-27 09:46:05
郭老师：回复微信用户小企业会计准则可以的。
2022-12-27 10:05:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问福利费的增值税专用发票，做进项税额转出的分录
你好！借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费—增值税—进项税转出
122楼
2022-12-27 07:27:45
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
123楼
2022-12-27 07:48:33
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-27 08:15:54
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-27 08:37:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ after 发表的提问：
老师，员工的福利支出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
124楼
2022-12-27 08:06:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师你好，请问外购商品发员工福利，如果进项税额已认证，那么进项税额要转出吗？
是的，这个不能抵扣的哦
125楼
2022-12-28 06:33:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师您好，这个分录是用于职工福利的，进项税额是直接计入应交税费―应交增值税―进项税额转出这个科目吗？我的理解是因为是发放给职工做福利，所以不会开发票，所以也没有认证，就是直接计入进项税额转出这个科目，这样理解对吗？谢谢老师
现在有两种选择，一是认证之后进项转出，二是直接选择不抵扣，勾选价税，合计做账就可以。
126楼
2022-12-28 06:54:59
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郭老师：回复百合你如果只进项转出，没有做进项，你不多交了增值税。
2022-12-28 07:19:59
百合：回复郭老师 老师，不明白，那就是企业把库存商品作为福利发放给员工，也要开销售发票吗？没有发票就没法认证吧？
2022-12-28 07:41:56
郭老师：回复百合你自己开的没法认证，自产的发福利需要视同销售，可以抵扣。 外购的有购入发票，这个发票需要认证。进项转出
2022-12-28 08:04:07
百合：回复郭老师 哦，明白了，非常感谢
2022-12-28 08:15:06
郭老师：回复百合不用客气的。
2022-12-28 08:33:56
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 忐忑的丝袜 发表的提问：
工会会计 工资福利转账转错 退回事的会计分录 工资福利支出和银行存款 这两个科目
你好同学 你做一个你转账的凭证（红字的）就好了
127楼
2022-12-28 07:18:26
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 开心? 发表的提问：
公司产品用作员工福利，视同销售，为什么进项税额还要转出
您好！公司自产产品用作员工福利视同销售，不用进项税额转出了。
128楼
2022-12-28 07:43:38
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开心?：回复韦老师 购进的商品用作员工福利呢
2022-12-28 08:00:49
韦老师：回复开心?外购的要进项税额转出
2022-12-28 08:16:14
开心?：回复韦老师 谢谢老师
2022-12-28 08:38:31
韦老师：回复开心?不客气，满意请给五星好评哦！
2022-12-28 09:07:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师好！购入的物品用于职工福利，增值税进项要转出，这进项转出的分录如何做？
你好，借：管理费用-社利费 应交税费-进项 贷：现金 ，进项转出，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出
129楼
2022-12-28 08:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ jia jia 发表的提问：
福利费进项税转出分录怎么处理?借：应付职工薪酬贷：营业收入应交税费---应交增值税----销项税借：成本贷：库存商品 发给员工的福利视同销售行为不理解这个分录，为什么没有应交税费进项转出这个分录呢
一、自产或委托加工的货物 用于非应税项目；集体福利或个人消费；投资；分配；无偿赠送，属于视同销售，所涉及的购进货物的进项税额，符合规定可以抵扣 二、购买的货物，用于非应税项目；集体福利或个人消费（含交际应酬消费） 不视同销售，所涉及的进项税额不得抵扣，已抵扣的，作进项税转出处理。
130楼
2022-12-29 06:45:34
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jia jia：回复江老师 老师不理解这个分录，为什么没有应交税费进项转出这个分录呢
2022-12-29 07:02:43
江老师：回复jia jia购买的外部产品，用于员工发福利，就是进项税转出物分录，看第二条的法条
2022-12-29 07:24:22
jia jia：回复江老师 那这个分录怎么写呢？不是我上面发的分录嘛
2022-12-29 07:37:01
江老师：回复jia jia借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-29 08:01:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
131楼
2022-12-29 06:51:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EVER 发表的提问：
作为员工福利收到的专票，如果要进行先认证后转出 分录是否是： 借：应付职工薪酬-福利费 应交税费-进项税 贷：库存现金 转出做 ：借：应付职工薪酬-福利费 贷 ：应交税费-进项税转出 ？或者是否可以直接不认证当作普通发票来做账？
需要认证再转出，你做的分录对的，但是应付职工薪酬要换成管理费用科目才对
132楼
2022-12-29 07:17:59
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EVER：回复吴月柳 因为我们把职工福利费计提了下，所以用应付职工薪酬-福利费 过度下可以么？
2022-12-29 07:51:13
吴月柳：回复EVER可以但是进项做在计提分录里才对
2022-12-29 08:01:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
已经认证的属于职工福利的进项税转出，分录怎么做?
你好，借；管理费用，贷应付职工薪酬——福利费 借；应付职工薪酬——福利费，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
133楼
2022-12-29 07:35:33
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锦鲤：回复邹老师 月末结转怎么做的
2022-12-29 07:58:07
邹老师：回复锦鲤你好，你是指转出未交增值税的结转？
2022-12-29 08:11:29
锦鲤：回复邹老师 进项税额转出这个科目月末是不是无余额的？是结转到未交增值税吗
2022-12-29 08:40:46
邹老师：回复锦鲤你好，是的，需要做到无余额，需要结转到未交增值税，然后缴纳才是的
2022-12-29 08:58:17
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
134楼
2022-12-29 08:02:59
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2022-12-29 08:23:18
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2022-12-29 08:49:24
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2022-12-29 09:07:05
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2022-12-29 09:24:12
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2022-12-29 09:34:29
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2022-12-29 10:03:53
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 金池? 发表的提问：
外购的产品用于职工福利，进项税额转出，分录 是在贷方吗？是怎么做的？
您好，这个是借 库存商品 贷应交税费 应交增值税 进项税额转出
135楼
2023-01-03 07:10:54
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