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增值税计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 体贴的纸鹤 发表的提问：
税金及附加和增值税每月都要计提嘛
你好，如果有税金及附加需要缴纳，就需要计提。没有就不需要计提 增值税需要根据销项税额，进项税额情况做结转处理 
241楼
2023-02-19 08:21:00
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体贴的纸鹤：回复邹老师 印花税是要计提嘛
2023-02-19 08:49:47
邹老师：回复体贴的纸鹤你好，印花税不需要计提，缴纳的时候计入  税金及附加 科目核算 
2023-02-19 09:19:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
242楼
2023-02-20 05:55:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
计提税金及附加，当月计提下月的吗？
你好，当月计提当月，而不是计提下个月的
243楼
2023-02-20 06:18:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，请问2019年10月的账，忘记计提税金及附加了，请问如何调整，谢谢您。
你好，现在不用计提，当时做到那个科目
244楼
2023-02-20 06:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美一天 发表的提问：
老师，为什么要计提税金及附加，怎样计提税金及附加
你好，计提是为了符合权责发生制要求 借；税金及附加，贷；应交税费——附加税 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%
245楼
2023-02-21 05:16:39
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美一天：回复邹老师 计提税金只是计提税金及附加吗？增值税需要计提吗？
2023-02-21 05:46:44
美一天：回复邹老师 如果进项大于销项，还用计提税金吗？
2023-02-21 06:02:04
邹老师：回复美一天你好，增值税是结转，而不是计提 如果进项大于销项，没有增值税，就不需要计提附加税的
2023-02-21 06:21:51
美一天：回复邹老师 增值税怎样结转？
2023-02-21 06:50:57
邹老师：回复美一天你好，是小规模还是一般纳税人？
2023-02-21 07:20:07
美一天：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-21 07:30:29
邹老师：回复美一天你好，增值税一般纳税人月末这样结转，如果有应纳税额的情况下 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-21 07:47:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?杨丽 发表的提问：
土地增值税做分录时会用到＂税金及附加＂吗?
会用到的，一样的使用这个科目
246楼
2023-02-21 05:23:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
247楼
2023-02-21 05:44:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
计提营业税金及附加怎么做分录
你好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
248楼
2023-02-21 05:52:36
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旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转
2023-02-21 06:36:54
紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的
2023-02-21 06:53:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
249楼
2023-02-21 06:21:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
250楼
2023-02-22 05:15:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小木木123 发表的提问：
老师请问一下上个月计提增值税和税金及附加计提比实际多了 这个月做账分录应该如何处理上个月多余的计提额
你好，原计提分录红字冲回差额就可以。
251楼
2023-02-22 05:34:59
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小木木123：回复QQ老师 科目不变就是这个月直接红字冲红就可以了吗老师
2023-02-22 05:59:42
QQ老师：回复小木木123你好，是的，冲减你多计提的就可以。
2023-02-22 06:13:29
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小小鸟 发表的提问：
老师，18年的增值税及附加税没有计提，19年补提的话咋做分录了，会不会涉及到以前年度损益调整
你好，要涉及的呢 ，把税金及附加转入以前年度损益调整
252楼
2023-02-22 05:52:04
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小小鸟：回复王晶老师 老师可以写下分录吗？
2023-02-22 06:32:50
王晶老师：回复小小鸟借税金及附加， 贷应交税费，附加税 借应交税费，附加税 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷税金及附加
2023-02-22 06:56:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Immortal 发表的提问：
增值税需要计提么？附加税计提的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费
253楼
2023-02-22 05:59:26
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
应交增值税怎样计提，分录怎样写？附加和税金怎样计提，分录怎样写
增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
254楼
2023-02-22 06:20:59
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答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的
2023-02-22 06:38:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红枫 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加的分录
借：税金及附加 贷：应交税费
255楼
2023-02-23 05:46:37
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