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增值税计提税金及附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愤怒的电话 发表的提问：
计提营业税金及附加时，增值税的计税基数需要把加计抵扣的部分减掉吗？
是的，可以减除的，按实际缴纳的增值税计提
256楼
2023-02-23 06:03:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
月末计提增值税附加税的时候，借营业税金及附加，后面还要明细科目，应该是什么科目
你好，就是税种明细，比如城建税，教育费附加，地方教育费附加等
257楼
2023-02-23 06:18:00
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
258楼
2023-02-24 05:00:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 落寞的香烟 发表的提问：
增值税附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费附加税
259楼
2023-02-24 05:15:21
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
上年度多做税金及附加，本年度会计分录
你好，借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-附加税
260楼
2023-02-24 05:35:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师请问企业开业第一月份增值税差额为负的，第二个月增值税差额为正，计提增值税要不要抵减第一月份差额？ .计提第二月份的增值税差额和税金及附加
你好，需要的可以减去。
261楼
2023-02-24 06:00:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
262楼
2023-02-24 06:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 聪慧的小懒虫 发表的提问：
2018年4月重复计提了增值税跟营业税金及附加，今年怎么冲减，分录怎么写，会影响到什么？
会影响营业利润！你当时的会计分录怎么做的？
263楼
2023-02-26 14:45:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 温暖0912 发表的提问：
老师，您好，请问，这个计提增值税和税金及附加怎么做？数值是怎么计算的？谢谢。
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税一般是以增值税的7%或者5%；教育附加按3%地方教育附加按2% 水利基金按你收入的比例 你可以按上面的金额倒推下
264楼
2023-02-26 14:56:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
上月没有计提税金及附加这个月扣了款 怎么做会计分录？
本月实际缴纳时，直接做 借：税金及附加--具体税种明细 贷：银行存款
265楼
2023-02-26 15:23:34
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梅林贵人：回复张艳老师 月底把税金及附加转入本年利润吗
2023-02-26 15:43:02
张艳老师：回复梅林贵人是的，月末将税金及附加科目余额转入本年利润科目。
2023-02-26 16:09:57
梅林贵人：回复张艳老师 环保税 工会经费计入管理费科目 还是应交税费科目呢
2023-02-26 16:36:08
张艳老师：回复梅林贵人环保税是要计入税金及附加科目核算，记录时用应交税费--应交环境保护税
2023-02-26 16:59:12
梅林贵人：回复张艳老师 工会经费呢
2023-02-26 17:24:51
张艳老师：回复梅林贵人计入管理费用--工会经费科目核算
2023-02-26 17:54:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
266楼
2023-02-26 15:48:12
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-02-26 16:17:14
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-02-26 16:30:47
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-02-26 16:51:04
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-02-26 17:05:19
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-02-26 17:23:49
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-02-26 17:36:48
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-02-26 18:03:01
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-02-26 18:32:39
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-02-26 18:52:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
267楼
2023-02-26 16:05:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 俊秀的便当 发表的提问：
老师，缴纳增值税的附加税给用计提到营业税金及附加呢
你再问用不用计提是不是？？没看懂你要问啥
268楼
2023-02-27 05:27:53
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俊秀的便当：回复马老师 就是附加税账务处理的时候分录怎么做
2023-02-27 05:40:12
马老师：回复俊秀的便当借税金及附加 贷应交税费 明细就是你的三个附加税
2023-02-27 06:08:38
俊秀的便当：回复马老师 是结转收入的时候才计提吗？
2023-02-27 06:22:37
马老师：回复俊秀的便当月底结转损益前做
2023-02-27 06:39:26
俊秀的便当：回复马老师 我以前交的营业税发票没有开完，现在发票开成增值税发票，结转收入时税金是按增值税还是营业税来做分录
2023-02-27 06:56:30
马老师：回复俊秀的便当按照增值税的来！！
2023-02-27 07:21:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师请问计提增值税附加税是应该如何作会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
269楼
2023-02-27 05:38:37
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翡翠：回复QQ老师 已经知道了，先计提，分录是借：税金及附加 贷：应交税费--城建税；缴纳时；借：应交税费---城建 贷：银行或现金
2023-02-27 05:59:22
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
270楼
2023-02-27 05:50:07
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-02-27 06:12:24
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-02-27 06:32:00
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-02-27 06:53:13
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-02-27 07:20:24
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-02-27 07:39:49
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-02-27 07:57:31
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-02-27 08:21:47
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-02-27 08:38:22
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