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增值税计提税金及附加会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师增值税退回来的，附加税不好退只能在抵扣，这个附加税的分录应该怎么做，计提税金及附加，后面怎么处理呢
抵扣时，借应交税费，贷应交税费。
61楼
2022-12-11 10:28:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
62楼
2022-12-11 10:41:59
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cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2022-12-11 11:00:47
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2022-12-11 11:24:16
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2022-12-11 11:39:41
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2022-12-11 11:58:27
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2022-12-11 12:17:23
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2022-12-11 12:43:48
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2022-12-11 13:05:37
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2022-12-11 13:35:32
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2022-12-11 13:46:06
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2022-12-11 14:11:36
cunese：回复宋生老师 您看看
2022-12-11 14:25:47
cunese：回复宋生老师 利润表
2022-12-11 14:51:48
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2022-12-11 15:16:15
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2022-12-11 15:36:28
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2022-12-11 16:04:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
红冲后增值税负数，附加税还要计提税金及附加吗
你好 不需要的，你这个增值税都是负数了，再计提税金及附加没有意义的
63楼
2022-12-12 08:08:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
64楼
2022-12-12 08:27:20
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2022-12-12 08:55:40
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2022-12-12 09:10:20
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2022-12-12 09:38:50
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2022-12-12 09:58:41
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2022-12-12 10:13:16
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2022-12-12 10:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
65楼
2022-12-12 08:43:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
66楼
2022-12-12 09:03:28
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徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2022-12-12 09:22:16
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2022-12-12 09:39:09
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2022-12-12 10:03:46
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2022-12-12 10:16:04
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2022-12-12 10:43:26
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2022-12-12 10:56:15
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-12 11:18:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达到9万，增值税减免，税金及附加，印花税需要计提吗，减免的增值税，税金及附加，印花税需要交纳所得税吗，会计分录如何做?
您好！不用交的可以不用计提。所得税是根据利润来的。
67楼
2022-12-12 09:32:59
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木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？
2022-12-12 09:54:58
宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。
2022-12-12 10:07:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
月底计提税金及附加，怎么计算？是需要交纳的增值税额*附加税税率吗，税率怎么知道？
你们是小规模还是一般纳税人，小规模这个附加税有减免，减半征税，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
68楼
2022-12-13 08:52:24
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小蜗牛：回复maize老师 一般纳税人，开了五十几万的发票
2022-12-13 09:10:53
maize老师：回复小蜗牛那没有优惠没没减半城建税市区7%乡镇县5%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%。
2022-12-13 09:38:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
69楼
2022-12-13 09:14:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
老师，去年有一个月的税金及附加忘记计提了，应该怎么补做会计分录呀？
借以前年度损益调整贷应交税费。
70楼
2022-12-13 09:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
71楼
2022-12-14 08:07:51
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-14 08:20:12
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-14 08:32:27
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-14 08:59:07
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-14 09:18:24
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-14 09:44:09
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-14 09:56:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Momo58 发表的提问：
老师，计提销售税金及附加，会计分录怎么处理？什么情况下要计提销售税金及附加？有什么用？
你好， 需要交增值税时计提附加税
72楼
2022-12-14 08:28:41
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蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2022-12-14 08:51:06
蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-14 09:03:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师，想咨询一下，税金及附加的计提和缴纳的会计分录？
借:税金及附加 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
73楼
2022-12-14 08:58:11
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
增值税可以不计提吗，公司的会计好像没计提，只看到，借：营业税金及附加贷：银行存款的分录
增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款
74楼
2022-12-14 09:16:24
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
75楼
2022-12-14 09:29:58
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