首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税计提税金及附加会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ hhy海燕 发表的提问：
1.计提增值税附加，应该计入“营业税金及附加”还是“税金及附加”科目。 2.计提水利基金，应该计入哪个科目？
你好，1“税金及附加” 2“税金及附加”
91楼
2022-12-21 07:18:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
92楼
2022-12-21 07:34:25
全部回复
果断：回复meizi老师 多计提了
2022-12-21 08:01:59
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2022-12-21 08:26:54
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2022-12-21 08:55:24
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2022-12-21 09:13:40
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
93楼
2022-12-21 07:48:17
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
94楼
2022-12-21 08:17:59
全部回复
Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2022-12-21 08:39:37
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2022-12-21 08:58:45
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2022-12-21 09:14:33
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-21 09:40:52
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2022-12-21 09:56:39
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2022-12-21 10:25:01
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2022-12-21 10:46:34
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2022-12-21 11:06:50
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2022-12-21 11:27:05
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2022-12-21 11:42:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
95楼
2022-12-22 07:33:49
全部回复
贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2022-12-22 07:56:47
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2022-12-22 08:12:54
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2022-12-22 08:37:37
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2022-12-22 08:52:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
96楼
2022-12-22 07:39:24
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2022-12-22 08:11:45
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2022-12-22 08:36:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
97楼
2022-12-22 07:45:23
全部回复
白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2022-12-22 07:57:13
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2022-12-22 08:23:17
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
98楼
2022-12-22 07:57:07
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 露丝 发表的提问：
增值税的附加税不用做计提吧？直接缴费的时候做分录就可以了吧？是计入税金及附加吗？
你好，需要计提的。计提分录 借 税金及附加 贷 应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 缴纳时 借 应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷 银行存款
99楼
2022-12-22 08:15:00
全部回复
露丝：回复汪晨老师 计提和缴纳是一起做？还是分月做？
2022-12-22 08:44:47
汪晨老师：回复露丝你好，当月计提，下月缴纳。
2022-12-22 08:56:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
100楼
2022-12-23 07:15:07
全部回复
向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-12-23 07:28:35
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-12-23 07:42:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心意相随 发表的提问：
请问计提税金及附加是根据什么提出的，如果当月不交增值税，也能提出城建，教育附加什么的吗？
附加税是根据需要缴纳的增值税计提的，不需要缴纳增值税，就不用计提附加税
101楼
2022-12-23 07:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，个人所得税和增值税及附加税要计提？分录？
你好 你是一般纳税有还是  ？
102楼
2022-12-23 07:52:59
全部回复
嘻嘻：回复玲老师 老师，小规模
2022-12-23 08:23:07
玲老师：回复嘻嘻增值税  借应收 贷收入 应交税费 附加 借税金及附加  贷应交税费   个税是哪个个税 ？
2022-12-23 08:43:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
在外地预缴的增值税及税金附加我该怎么做会计分录呢
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
103楼
2022-12-23 08:14:59
全部回复
会计：回复邹老师 到最后能平起帐来吗 老师是不是得做2步
2022-12-23 08:34:46
邹老师：回复会计你好，之后确认了收入，应交税费，应交税费就会平衡了
2022-12-23 08:56:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
上个月没有计提税金及附加，因为我公司销项大于进项，不用交税，是不是不用做结转分录了
你好，对的是的，是这么做的。
104楼
2022-12-24 07:13:55
全部回复
坚强的水蜜桃：回复郭老师 但是印花税交了90，这个是需要做分录吗
2022-12-24 07:26:41
坚强的水蜜桃：回复郭老师 这个印花税是不是税金及附加里面的
2022-12-24 07:46:26
郭老师：回复坚强的水蜜桃你好，需要的借税金及附加。
2022-12-24 08:12:03
坚强的水蜜桃：回复郭老师 分录怎么做
2022-12-24 08:32:47
郭老师：回复坚强的水蜜桃借税金及附加贷，银行存款。
2022-12-24 08:58:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
增值税和税金附加怎么计提分录
你好，你是一般纳税人的还是小规模 附加税都一样借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育，教育附加
105楼
2022-12-24 07:38:25
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料