首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税计提税金及附加会计分录
分享
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
76楼
2022-12-15 09:30:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
77楼
2022-12-15 09:47:15
全部回复
Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2022-12-15 10:07:24
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2022-12-15 10:32:01
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2022-12-15 11:00:47
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2022-12-15 11:24:57
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2022-12-15 11:37:00
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2022-12-15 12:03:03
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2022-12-15 12:17:02
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2022-12-15 12:28:29
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2022-12-15 12:57:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 我增值税和税金及附加 上个月的分别多计提了一分钱 ，请问 这个怎么调整回来呢？分录要怎么写呢？
你好，借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税——应交教育费附加（全部负数一分） 增值税，贷:应交税费——未交增值税（负数）营业外收入（正数一分）
78楼
2022-12-15 10:12:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 多情的早晨 发表的提问：
老师，缴纳上个月的增值税和税金及附加，分录怎么写?上个月需要计提吗？
你好 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款 如果之前附加税没有计提，是需要计提的
79楼
2022-12-15 10:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿飞 发表的提问：
这个月有增值税，税金及附加月底怎么样计提，分录怎么样做
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
80楼
2022-12-18 08:56:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
81楼
2022-12-18 09:17:34
全部回复
乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 09:44:53
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-18 10:02:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提税金及附加分录和计提印花税
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
82楼
2022-12-18 09:33:02
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
83楼
2022-12-18 10:00:34
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-18 10:27:00
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-18 10:42:01
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-18 11:11:34
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
84楼
2022-12-18 10:11:59
全部回复
依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2022-12-18 10:41:39
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2022-12-18 10:53:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
85楼
2022-12-19 07:34:47
全部回复
北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2022-12-19 07:53:28
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-19 08:13:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曹???????? 发表的提问：
老师 增值税及附加税的会计分录有没有
借：未交增值税 贷银行存款 借税金及附加税 贷应交税费-应交附加税
86楼
2022-12-19 08:01:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
87楼
2022-12-19 08:21:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
88楼
2022-12-20 08:07:20
全部回复
吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2022-12-20 08:31:12
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2022-12-20 08:49:28
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
89楼
2022-12-20 08:15:31
全部回复
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2022-12-20 08:43:11
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2022-12-20 09:02:02
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2022-12-20 09:29:35
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2022-12-20 09:46:02
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2022-12-20 09:56:39
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2022-12-20 10:21:11
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2022-12-20 10:42:02
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2022-12-20 11:06:35
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
90楼
2022-12-20 08:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料