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小规模转出未交增值税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小规模纳税人月末结转未交增值税，怎么做分录
该增值税是否需要交纳？
16楼
2022-10-21 03:04:54
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小美美眉＊～＊：回复文文老师 是的，需要。。。。。。。。。。。。
2022-10-21 03:22:09
文文老师：回复小美美眉＊～＊小规模计提与缴纳增值税，最好都只用一个科目，不需要与一般纳税人一样，用很多个明细科目
2022-10-21 03:36:14
小美美眉＊～＊：回复文文老师 不需要结转么，直接交的时候，借 应交增值税，贷银行存款
2022-10-21 04:06:06
文文老师：回复小美美眉＊～＊是，直接交的时候，借 应交增值税，贷银行存款
2022-10-21 04:16:12
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
17楼
2022-10-21 04:10:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 冷静的秋天 发表的提问：
老师：小规模纳税人季末超30万要申报增值税，季末要计提附加税，增值税分录要做吗？是否借：应交税费~转出未交增值税，贷：应交税费！未交增值税？
你好，小规模纳税人季末超30万要申报增值税，增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 增值税免征了，附加税就不需要计提的
18楼
2022-10-21 05:09:20
全部回复
冷静的秋天：回复邹老师 律师事务所好像没减免增值税
2022-10-21 05:20:56
冷静的秋天：回复邹老师 第一季度收入36W.
2022-10-21 05:46:06
邹老师：回复冷静的秋天你好，第一季度收入36W，那就不免征增值税的
2022-10-21 05:56:44
冷静的秋天：回复邹老师 对的，季末已经超了30W.
2022-10-21 06:19:58
邹老师：回复冷静的秋天你好，第一季度收入36W，那就不免征增值税的（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-10-21 06:48:39
冷静的秋天：回复邹老师 是的，我想知道分录怎样做？
2022-10-21 07:01:27
邹老师：回复冷静的秋天你好，取得收入的时候 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳税款的时候 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-21 07:26:40
冷静的秋天：回复邹老师 要计提附加税不？
2022-10-21 07:42:16
邹老师：回复冷静的秋天你好，有增值税应纳税额，就需要根据增值税*附加税税率计算附加税，需要做计提附加税分录的
2022-10-21 08:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
你好，小规模增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
19楼
2022-10-21 06:10:43
全部回复
君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，
2022-10-21 06:35:39
邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方
2022-10-21 06:52:55
君子：回复邹老师 老师在吗
2022-10-21 07:12:49
邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？
2022-10-21 07:40:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
小规模企业需要转出未交增值税吗？
你好，年末需要转出未交增值税，月末不需要。
20楼
2022-10-21 07:13:59
全部回复
似水流年：回复月月老师 小规模的也需要转出来吗 如果不需要交税也要转吗？
2022-10-21 07:28:14
月月老师：回复似水流年你好，不需要缴纳增值税不需要转出未交增值税。
2022-10-21 07:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
21楼
2022-10-21 13:29:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
小规模纳税人季末要将增值税转入“转出未交增值税”吗
你好，不需要 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 （减免） 银行存款（次月缴纳）
22楼
2022-10-21 13:35:44
全部回复
“琴妹儿＂：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2022-10-21 13:49:27
邹老师：回复“琴妹儿＂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-10-21 14:00:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
23楼
2022-10-21 13:49:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
小规模，劳务收入下，贷方：应交税费-未交增值税，结转分录咋做？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是应交增值税明细，而不是未交增值税
24楼
2022-10-21 14:10:20
全部回复
邈嫣雨灵：回复邹老师 昨天有个老师说的未交增值税，例：本月收入劳务现金10000元，小规模三万以下免税。借：库存现金 10300 贷：主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300这里是应交不是未交对吗？，计提附加，月底一起转入营业外收入，老师是这样吗？
2022-10-21 14:29:02
邹老师：回复邈嫣雨灵是的 增值税确定减免了，附加税就 不用计提了
2022-10-21 14:57:15
邈嫣雨灵：回复邹老师 确定免了，为什么劳务派遣做账里面就用未交增值税了
2022-10-21 15:23:18
邹老师：回复邈嫣雨灵可能是明细科目使用错误
2022-10-21 15:42:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 姜江 发表的提问：
小规模季末不超过45万，为什么会有转出未交增值税
你好，小规模季末不超过45万，分录应当是这样 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
25楼
2022-10-21 14:37:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
26楼
2022-10-23 14:11:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
27楼
2022-10-23 14:27:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
未交增值税不是小规模的分录吗？
小规模纳税人，应交税费增值税，只有应交增值税和未交增值税两个明细科目
28楼
2022-10-23 14:38:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人需要计提增值税吗缴纳的时候直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以吗，一般纳税人有一个计提的分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，小规模是不是不用做？
小规模月末不用做结转的分录
29楼
2022-10-24 13:20:23
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
30楼
2022-10-24 13:43:32
全部回复
潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2022-10-24 14:07:02
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2022-10-24 14:27:21
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2022-10-24 14:45:15
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2022-10-24 14:56:11
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2022-10-24 15:14:58
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2022-10-24 15:26:28
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