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小规模转出未交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
91楼
2022-11-14 07:39:56
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-11-14 08:14:09
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2022-11-14 08:34:45
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2022-11-14 08:48:55
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2022-11-14 09:11:10
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2022-11-14 09:36:08
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2022-11-14 09:49:58
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2022-11-14 10:11:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
92楼
2022-11-14 07:59:25
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2022-11-14 08:25:31
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2022-11-14 08:42:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
93楼
2022-11-14 08:07:55
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2022-11-14 08:22:40
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2022-11-14 08:34:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
94楼
2022-11-14 08:36:59
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
95楼
2022-11-15 07:40:38
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
96楼
2022-11-15 07:50:22
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2022-11-15 08:29:52
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2022-11-15 08:52:27
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2022-11-15 09:07:23
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2022-11-15 09:26:44
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2022-11-15 09:42:11
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2022-11-15 10:07:44
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2022-11-15 10:31:15
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2022-11-15 10:58:58
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2022-11-15 11:19:28
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2022-11-15 11:46:49
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2022-11-15 12:05:34
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-11-15 12:26:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
97楼
2022-11-15 08:12:39
全部回复
淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2022-11-15 08:36:32
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-11-15 09:06:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
98楼
2022-11-15 08:24:59
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2022-11-15 08:36:48
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2022-11-15 09:03:22
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2022-11-15 09:26:07
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2022-11-15 09:50:06
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2022-11-15 10:05:45
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2022-11-15 10:33:00
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2022-11-15 11:01:01
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2022-11-15 11:25:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
99楼
2022-11-16 07:33:26
全部回复
勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2022-11-16 07:44:03
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2022-11-16 07:57:05
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2022-11-16 08:22:13
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2022-11-16 08:41:10
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2022-11-16 08:55:18
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2022-11-16 09:23:21
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2022-11-16 09:48:27
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2022-11-16 10:05:39
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2022-11-16 10:27:29
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2022-11-16 10:57:25
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2022-11-16 11:27:01
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2022-11-16 11:39:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
100楼
2022-11-16 07:52:38
全部回复
YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-11-16 08:06:45
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-11-16 08:28:37
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-11-16 08:51:23
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-11-16 09:03:58
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-11-16 09:26:56
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-11-16 09:46:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
101楼
2022-11-16 08:01:12
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
102楼
2022-11-16 08:14:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小白兔乖乖乖 发表的提问：
小规模，18年应交税额-未交增值税没有转入营业外收入，调整分录怎么写？
借：应交税费--未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 注意：小规模纳税人不应该使用这个科目，而是只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
103楼
2022-11-17 07:19:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ w媛媛 发表的提问：
小规模纳税人月末不需要交增值税，增值税销项税转出的分录怎么做
你这个按月申报吗，小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
104楼
2022-11-17 07:39:43
全部回复
w媛媛：回复maize老师 那一般纳税人进账大于销项时，需要怎么做？
2022-11-17 07:50:34
maize老师：回复w媛媛借进项税额 转出未交增值税 贷销项税额
2022-11-17 08:04:26
maize老师：回复w媛媛不好意思，打错了，这个为准，这个为准，忽略上面一条有误，借销项税额转出未交增值税 贷进项税额
2022-11-17 08:34:05
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
105楼
2022-11-17 07:51:59
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