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小规模转出未交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度未达30万 不交增值税 怎么写会计分录
你好！你 第二个季度确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
31楼
2022-10-24 14:05:40
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快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
2022-10-24 14:19:49
宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。
2022-10-24 14:43:31
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
32楼
2022-10-24 14:12:14
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勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
33楼
2022-10-24 14:37:59
全部回复
清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2022-10-24 15:23:18
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2022-10-24 15:45:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
34楼
2022-10-25 14:01:39
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-10-25 14:23:42
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-10-25 14:37:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 重生 发表的提问：
单位是小规模企业，开了专用票，那税金计入应交税费，应交增值税（销项税额），季末分录借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，这样对吗？
不是的。应交税费-应交增值税这个科目，小规模没有三级科目的
35楼
2022-10-25 14:17:06
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
36楼
2022-10-25 14:37:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师小规模季度申报的，这笔分录每月需要做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-末交增值税吗
你好   你们小规模应该是没有这些科目的 。 这些 明细科目都是一般纳税人才有的。 你们是不是软件设置科目就不对   
37楼
2022-10-26 12:11:23
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葡萄：回复meizi老师 老师那企业所得税税需要每月计提吗
2022-10-26 12:40:28
meizi老师：回复葡萄 你好     需要的 。 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税      
2022-10-26 13:02:13
葡萄：回复meizi老师 老师那小规模怎么做账，确认了收入借：应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税是借：应交税费未交增值税贷：库存现金
2022-10-26 13:21:28
meizi老师：回复葡萄你好     确认了收入借：应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税是借：应交税费-应交增值税  贷：库存现金   ； 你记得 小规模的增值税只涉及 应交税费-应交增值税这个科目的。 不涉及其他科目  
2022-10-26 13:37:56
葡萄：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-10-26 13:49:43
meizi老师：回复葡萄没事的。 希望能帮到你   
2022-10-26 14:11:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undefined 发表的提问：
增值税小规模转出未交增值税，三级明细科目要结平吗？以前会计做的，一直有余额
你好 小规模到二级 不用做结转的分录 
38楼
2022-10-26 12:29:41
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
39楼
2022-10-26 12:51:59
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2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2022-10-26 13:14:48
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2022-10-26 13:25:24
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2022-10-26 13:47:01
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-10-26 13:59:53
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 超帅的超短裙 发表的提问：
小规模结转增值税不用 应交税费—转出未交增值税这个科目？直接转入应交税费—未交增值税科目吗
您好！是的，可以直接转入应交税费—未交增值税科目。
40楼
2022-10-27 11:17:26
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.23w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人结转增值税的时候也是借：转出未交增值税 贷：未交增值税吗？
您好，不是的，他是借 借：应交税费应交增值税贷：未交增值税
41楼
2022-10-27 11:23:15
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小# 发表的提问：
小规模未满30万季度，那增值税要转营业外收入的分录，要经过应交税费~未交增值税吗
你好，直接转就可以的
42楼
2022-10-27 11:29:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
43楼
2022-10-27 11:51:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ CK 发表的提问：
小规模计提增值税 （小规模进项不能抵扣只有销项） 借：销项税（月度汇总的金额） 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？
你好，不是的 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
44楼
2022-10-30 11:58:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
45楼
2022-10-30 12:09:07
全部回复
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