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小规模转出未交增值税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
76楼
2022-11-09 10:03:02
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2022-11-09 10:24:05
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-11-09 10:53:42
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2022-11-09 11:13:17
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2022-11-09 11:35:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莫名…… 发表的提问：
小规模不超过10万不用交增值税 原先计提的得怎么转出去 是借应交税费-应交增值税贷应交税费-转出未交增值税 吗
你确认的应交税费结转到营业外收入
77楼
2022-11-09 10:27:25
全部回复
莫名……：回复辜老师 老师就贷营业外收入就行了对吧
2022-11-09 10:56:00
辜老师：回复莫名……是的，转入营业外收入就可以
2022-11-09 11:15:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
78楼
2022-11-09 10:36:59
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2022-11-09 10:54:19
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-11-09 11:18:45
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2022-11-09 11:45:16
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2022-11-09 11:59:10
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-11-09 12:10:22
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2022-11-09 12:24:27
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-11-09 12:50:16
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-11-09 13:16:49
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2022-11-09 13:44:12
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2022-11-09 14:03:46
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2022-11-09 14:15:10
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2022-11-09 14:30:07
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
79楼
2022-11-10 09:06:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
80楼
2022-11-10 09:13:18
全部回复
财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2022-11-10 09:41:21
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2022-11-10 10:02:05
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2022-11-10 10:25:13
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2022-11-10 10:49:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
81楼
2022-11-10 09:36:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
82楼
2022-11-11 08:27:05
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
83楼
2022-11-11 08:39:21
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
老师 小规模纳税人缴纳增值税怎样今计提 和一般纳税人分录一样的吗 通过应交税金转出未交增值税科目吗 请列下科目
您好，是不一样的。只使用应交税费应交增值税
84楼
2022-11-11 08:51:23
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圆圆：回复小林老师 老师借应交税金 应交增值税 贷应交税金 未交增值税  
2022-11-11 09:04:22
小林老师：回复圆圆您好，小规模纳税人没有应交税费未交增值税科目
2022-11-11 09:16:40
圆圆：回复小林老师 老师将分录列下 还有到月末要结转吗
2022-11-11 09:41:38
小林老师：回复圆圆您好，小规模纳税人，月末不结转，就在应交税费应交增值税
2022-11-11 09:53:17
圆圆：回复小林老师 计提分录借应交税金应交增值税 贷应交税金未交增值税
2022-11-11 10:09:48
圆圆：回复小林老师 老师年末也不用结转对吧
2022-11-11 10:33:54
小林老师：回复圆圆您好，小规模纳税人没有应交税金未交增值税
2022-11-11 10:53:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
85楼
2022-11-11 09:18:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
86楼
2022-11-11 09:24:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 代钊玲 发表的提问：
请问小规模应交增值税-未交增值税怎么结转
借：应交增值税-未交增值税  贷：营业外收入
87楼
2022-11-13 08:55:33
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
88楼
2022-11-13 09:07:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
89楼
2022-11-13 09:30:38
全部回复
财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2022-11-13 09:49:33
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2022-11-13 10:12:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
90楼
2022-11-13 09:52:00
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