豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢

玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提

周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的

玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。

周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的

周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了

玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？

周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税

玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。

周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数

周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额

周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？

玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。

玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。

玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。

罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。

音乐爱上阳光：回复江老师 一般纳税人是需要增值税结转的吧？

江老师：回复音乐爱上阳光肯定是需要进行增值税结转的

吹吹风：回复郭老师 还没到缴税的季度末，月末需要转出吗，

郭老师：回复吹吹风月末不处理挂账就可以。

吹吹风：回复郭老师 没有转出未交增值税，需要计提附加税吗

郭老师：回复吹吹风不交增值税的附加税也零申报，不需要缴纳。

红蜻蜓专卖_飞：回复郭老师 这部分收入需要交企业所得税不？

郭老师：回复红蜻蜓专卖_飞你好 需要交的

心想事程：回复轶尘老师 那是按月计提还是按季度计提

轶尘老师：回复心想事程看你的申报期是按月申报还是按季度

心想事程：回复轶尘老师 按季度申报的

心想事程：回复轶尘老师 可以按季度生成凭证吗

轶尘老师：回复心想事程是的！你的理解正确！