ghhsjd：回复小云老师 虽然现在可以一次性抵扣了，但是还是想问一下，我上一个问题的期末待抵扣进项税额已经是440000-220000=220000了，为什么转出额还会是660000，不是220000呢？

小云老师：回复ghhsjd有没有具体题目的截图呢，我看看

清风拂面：回复吴少琴老师 不动产都卖了，还咋抵扣？

吴少琴老师：回复清风拂面第一年： 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款 第二年： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

助教：回复吴月柳 答案上是这样写的，老师看下对吗

吴月柳：回复助教答案是正确的，你不是说已经全部抵了吗？抵了就需要做转出，没抵就这样做

助教：回复吴月柳 因为我做进项认证的时侯都是一起认证的，如果我做60%进项税，那不是与国税网上的进项认证数据不一致了吗

吴月柳：回复助教填表时填不动产固定资产就可以了，这样就不会全抵了

清风拂面：回复朴老师 老师，就是不到13个月就卖了，不到该不该抵扣这百分之四十

朴老师：回复清风拂面我觉得应该抵扣，你卖出也是交税了

一抹尘埃：回复张艳老师 那原材料是否都以成本价入账？

张艳老师：回复一抹尘埃是的，以成本价入账，只是针对不动产的，需要将进项税额分出40%计入待抵扣进项税额。

一抹尘埃：回复张艳老师 那待抵扣的那部分进项税入账时应该是不放进在建工程的吧？

张艳老师：回复一抹尘埃不放进在建工程，单独计入应交税费--待抵扣进项税额科目里面。

一抹尘埃：回复张艳老师 那如果是外购产品或自产产品用于职工福利，它们的账务处理是否是一样的，都要视同销售？

张艳老师：回复一抹尘埃账务处理是不一样的 外购的产品用于职工福利 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 自产产品用于员工福利 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品

微笑的铅笔：回复英老师 那么第一年抵扣的话只要不超过60%就可以的是吧？

英老师：回复微笑的铅笔第一年抵扣的话不能超过60%