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不动产进项税分期抵扣会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
公司不动产去年买的，开票的时候税号错了，但是之前的会计把这个税金已经记到账里面去了，对方一直不肯重新开票。讲过大半年的协商，到这个月才给我们重新开票过来！这种情况的话，我的进项税要调整吗？还有不动产分期抵扣的话，这个月认证的发票是从这个月开始剩余40%转到待抵扣进项税里面吗？
你好，是的，需要调整。40%明年在抵扣
196楼
2023-02-02 07:06:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
税法 杨60-2 老师，第七问中为什么在计算可抵扣进项税额的时候，不用考虑业务4呢？ 第8问中的业务二，不动产简易计税的税率不是5%吗？这里为什么是3%呢？
你好 因为业务4增值税进项税额在5月份已经抵扣了 建筑行业按3%简易计税
197楼
2023-02-05 07:29:31
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懒洋洋：回复答疑苏老师 老师，业务四中，将构建瓷砖用于新建办公楼。是不是按今年的新政策就可以一次性抵扣了，不用分期抵扣。如果一次性全都抵扣了，在第五问就不用进项税额转出了。是不是
2023-02-05 07:50:29
答疑苏老师：回复懒洋洋你好 是的 你的理解是正确的
2023-02-05 08:16:56
Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
把去年的这个不动产抵扣的40%填到这个本期转出的待抵扣不动产进项税额里，但是主表里留抵税金没有增加这个金额呢
你点主表的刷新功能键试试
198楼
2023-02-05 07:54:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
我上个月申报的不动产国税局的人说不能申报抵扣，这个月要做进项税额转出 ，那那个不动产分期抵扣计算表这个要怎么更改呢
改成0就可以了
199楼
2023-02-05 08:14:34
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 精明的蜜蜂 发表的提问：
老师你好，进项税额抵扣时的会计处理
你好，不需要会计处理，直接销项-进项就抵扣了。
200楼
2023-02-05 08:35:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐的含羞草 发表的提问：
公司购入非经营性不动产其进项税和所得税能抵扣吗?
可以的，这个可以抵扣 不是用于免税，简易计税，非正常损失，贷款服务餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。都可以抵扣
201楼
2023-02-05 08:54:00
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
公司购买不动产的进项税能一次性抵扣增值税吗
根据国家税务总局《关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条规定: 增值税一般纳税人(以下称纳税人)2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%. 所以计入固定资产核算的不能一次性抵扣，计入固定资产核算的可以一次性抵扣
202楼
2023-02-06 05:57:57
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程小猫：回复淑女老师 谢谢老师@张淑丽老师:
2023-02-06 06:17:51
淑女老师：回复程小猫呵呵，你好，不用客气的了
2023-02-06 06:34:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ^_^^_^ 发表的提问：
不动产购买分两次抵扣进项税额从今年哪个月开始
你好，购入第一年抵扣60%，就是当月
203楼
2023-02-06 06:05:53
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^_^^_^：回复邹老师 @邹老师:是从今年哪个月开始实施的这政策
2023-02-06 06:18:18
邹老师：回复^_^^_^你好，从去年营改增就是这个规定
2023-02-06 06:42:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，固定资产购入时没有抵扣进项税和抵扣进项税的，清理时分别怎么处理？
这个区分你是小规模纳税人还是一般纳税人，应纳增值税会有所不同
204楼
2023-02-06 06:30:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏行讷言 发表的提问：
王老师您好，为什么购建动产时所用原材料等可以抵扣进项税额而购建不动产时所用原材料等不可以抵扣？到底是为什么？谢谢！
购建不动产时所用原材料等不可以抵扣 可以抵扣了，现在没有这个了，现在这个也是可以抵扣，你这个做题么，这个政策过时了
205楼
2023-02-06 06:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
申报表期末待抵扣不动产进项税额是不是应该与用友帐上待抵扣进项税额相同吗
你好！如果你只有不动产的这个没有抵扣就是一样。
206楼
2023-02-07 06:19:49
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白沙的云：回复宋生老师 这个科目只涉及不动产，而且申报表5只反映不动产，现在已经有2年，有一些不动产已经从待抵扣进项转出来了，但是应该帐上与申报表应该相同
2023-02-07 06:37:33
宋生老师：回复白沙的云你好！如果只涉及这个确实是应该相同。看看明细账吧
2023-02-07 07:06:13
白沙的云：回复宋生老师 帐上与申报表不￣样，感觉错了
2023-02-07 07:18:41
宋生老师：回复白沙的云您好！你看下是从什么时候开始不对
2023-02-07 07:45:53
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 路路 发表的提问：
进项专票有一种是团建活动，开的是活动费。是不是不可以抵扣？ 不可抵扣的话分录怎么处理
是的，不可以抵扣进项税额借管理费用贷银行存款
207楼
2023-02-07 06:27:44
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路路：回复萱萱老师 不用做进项税额转出是吗？
2023-02-07 06:58:21
萱萱老师：回复路路可以直接不认证抵扣
2023-02-07 07:11:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
2016年5月6日前购进的不动产可以抵扣进项税额吗？
您好，那时候还是不可以的
208楼
2023-02-07 06:57:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 百合 发表的提问：
今年购买不动产，进项税分不两年抵扣了？
你好，是的，前些日子才出来的政策
209楼
2023-02-08 05:37:55
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百合：回复暖暖老师 购买不动产交的契税是入固定资产的成本吗
2023-02-08 05:49:26
暖暖老师：回复百合是的，契税是成本的一部分
2023-02-08 06:11:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 可乐妈不喝可乐 发表的提问：
现在已经实行营改增了，那不动产的进项可以抵扣进项了吗
可以的
210楼
2023-02-08 05:56:30
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