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不动产进项税分期抵扣会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菜场小会计 发表的提问：
期初待抵扣不动产进项税额是什么意思
你好！就是期初的时候还没有抵扣的不动产进项税额
181楼
2023-01-30 06:47:55
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菜场小会计：回复宋生老师 不动产指的是非流动资产下所有不动产项目吧，那这数据是不是直接看期初余额
2023-01-30 07:02:23
宋生老师：回复菜场小会计你好！不动产并不单独体现啊。都在固定资产里面。
2023-01-30 07:25:21
菜场小会计：回复宋生老师 @宋老师:图中不动产311516.95，怎么去知道有没有抵扣进项税
2023-01-30 07:43:14
宋生老师：回复菜场小会计您好！光看这个确定不了
2023-01-30 07:59:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的故事 发表的提问：
2019年4月购入商铺的不动产进项税额（）抵扣
一次抵扣不再分期抵扣
182楼
2023-01-30 07:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 向阳花之梦 发表的提问：
填报增值税申报表中，固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表，当期有购进固定资产，当期申报抵扣的固定资产进项税额这一项怎么填，当前申报抵扣的固定资产进项税额累计怎么填？
你好，当期就是当月的固定资产对应的进项税额 本年累计就是一年到这个月累计 固定资产进项税额
183楼
2023-01-31 06:21:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 当期申报抵扣的固定资产进项税额 这里填222466.38 还是填33307.12 填表资料：全部进项发票合计金额 222466.38 进项税额合计33307.12
注：全部票都是固定资产进项
184楼
2023-01-31 06:47:07
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王雁鸣老师：回复凡您好，填表资料：全部进项发票合计金额 222466.38 进项税额合计33307.12 ，固定资产进项税额 这里填33307.12
2023-01-31 07:17:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理 计提使用和结转分别怎么做
具体借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
185楼
2023-01-31 06:57:16
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夏爽：回复郭老师 加计扣除科目放在那个科目下面比较合适
2023-01-31 07:10:39
郭老师：回复夏爽应交税费下面的 二级科目的 上面给写了的
2023-01-31 07:26:44
夏爽：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-31 07:54:22
郭老师：回复夏爽不用客气的，应该的
2023-01-31 08:05:22
夏爽：回复郭老师 贷方可以放在营业外收入政府补助利的里面吗
2023-01-31 08:24:36
郭老师：回复夏爽你好，计提的那个可以的
2023-01-31 08:36:25
夏爽：回复郭老师 计提 借 应交税费 加计抵扣 贷 营业外收入 政府补助 然后结转增值税的时候贷方出来加计抵扣，这样处理可以吗
2023-01-31 08:55:00
郭老师：回复夏爽你好，这样处理可以的
2023-01-31 09:10:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚强的泥猴桃 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计处理方式？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
186楼
2023-01-31 07:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
不动产抵扣 第一年抵扣60% 借：待抵扣进项税额 4500，转入进项税额分录怎么做啊？
借；应交税费 （进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额） 4500
187楼
2023-02-01 05:56:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 胡志雄 发表的提问：
自2019年4月1日起，增值税一般纳税人取得不动产的进项税额不再分两年抵扣，而是在购进不动产的当期一次性抵扣进项税额。这个是什么意思呢
你好 四月一日前，我们取得不动产的进项发票，要分两次抵扣，第一次抵60%，12个月后抵40% 现在，一次性抵扣
188楼
2023-02-01 06:12:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
189楼
2023-02-01 06:33:15
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 月光下的凤尾竹 发表的提问：
不动产实行一次性抵扣政策后，截至2019年3月税款所属期待抵扣不动产进项税额，怎样进行申报？
按照规定，截至2019年3月税款所属期，《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自2019年4月税款所属期结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”中。
190楼
2023-02-01 06:43:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
图中处理是否正确？计入到待抵扣进项，考虑到以后如果有查补、销售退回（一般纳税人期间的）会从待抵扣进项处理
你好，图中处理正确的
191楼
2023-02-01 07:08:59
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土豆又熟了：回复小云老师 图中作进项转出 教材中写的是计入到待抵扣进项，为什么有区别？
2023-02-01 07:34:06
小云老师：回复土豆又熟了不冲突啊，贷进项转出借待抵扣
2023-02-01 07:53:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈啊倩 发表的提问：
塔吊是动产吧 怎么会有分期抵扣呢？只有不动产及不动产涉及的在建工程才可以分期抵扣
有固定的塔吊的 ，也是不动产的
192楼
2023-02-02 05:52:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 源源不断 发表的提问：
企业开办期间机器设备、不动产、装修费用等进项税，抵扣是可以一次性抵还是分期抵，如果分期抵怎么分？？？
您好！不动产是要分开抵扣的，第一年60%，第二年40% 其他的可以一次抵扣
193楼
2023-02-02 06:17:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
现在增值税改革，4月1号起不动产进项税可以一次性抵扣，我们初级会计职称是按原来的复习还是按改革后的复习呢
你好，您按照原教材复习，不要考虑新的政策
194楼
2023-02-02 06:41:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 热开水 发表的提问：
建造不动产，期间发生的工程款的进项税也需要分60%,40%这样分期抵扣吗
您好 建造不动产，期间发生的工程款的进项税也需要分60%,40%这样分期抵扣
195楼
2023-02-02 06:48:10
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热开水：回复bamboo老师 我们已经将发票认证，这样在账面做进账转出吗
2023-02-02 07:13:38
bamboo老师：回复热开水在账面转出做应交税费——待抵扣进行税额
2023-02-02 07:37:48
热开水：回复bamboo老师 转出后，等明年抵扣40%的时候，直接抵扣就行了吧，从转出再转到进项税，不用再拿抵扣联去抵扣了吧
2023-02-02 07:56:23
bamboo老师：回复热开水是的 明年抵扣40%的时候，直接填表抵扣就行了
2023-02-02 08:23:51
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