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不动产进项税分期抵扣会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 老实的大树 发表的提问：
4.自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额。
恰恰 相反，会增加可抵扣进项税额
46楼
2022-12-07 07:14:08
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迅速的饼干 发表的提问：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额会计处理贷方为何是在产品
你好 同学把分录发过来老师看下
47楼
2022-12-07 07:43:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 朴素的奇异果 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额。对吗？
你好，不对的 应该是增加的
48楼
2022-12-07 07:49:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
不动产分期抵扣的第二期这样填写对吗，还是应该吧3255.14改填到本期转出的待抵扣不动产进项税额
http://blog.sina.com.cn/s/blog_a5811e1c0102wobr.html 看看这里对你有帮助
49楼
2022-12-07 08:17:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ jacky0010 发表的提问：
4.1以后，不动产一次性抵扣，会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？
您好 4.1以后不动产一次性抵扣，会增加纳税人当期可抵扣进项税额
50楼
2022-12-07 08:34:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 落月星辰 发表的提问：
购进变压器的进项属于用于购建不动产并一次性抵扣的进项吗？
一般四六两年内抵扣
51楼
2022-12-08 12:38:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
不动产进项税额抵扣，当时账务处理是其他应收款-待抵扣进项税额，现在50000元的税额在税务进行了抵扣，那账务处理是怎样的
你好！借应交税费应交增值税（进项税额） 贷其他应收款 -待抵扣
52楼
2022-12-08 12:43:21
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阿黎：回复宋生老师 是按二年抵扣的
2022-12-08 12:59:18
宋生老师：回复阿黎你好！借：固定资产-办公楼 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　应交税费-待抵扣进项税额 　　贷：银行存款 剩余的40%于取得扣税凭证的当月起第 13个月抵扣时的处理 会计处理 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费-待抵扣进项税额
2022-12-08 13:21:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落月星辰 发表的提问：
购进变压器的进项是属于用于购建不动产并一次性抵扣的进项吗？
您好！这样的可以作为固定资产一次抵扣
53楼
2022-12-08 12:49:08
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落月星辰：回复宋生老师 增值税申报是填在 用于购建不动产并一次性抵扣的进项 29 0.00 0.0
2022-12-08 13:01:26
宋生老师：回复落月星辰您好！不是的。你就填入固定资产就行了。不是不动产
2022-12-08 13:13:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
54楼
2022-12-08 13:04:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
55楼
2022-12-09 09:26:11
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李同学：回复袁老师 好的，知道了，谢谢。
2022-12-09 09:51:25
袁老师：回复李同学好的，不用客气的了。
2022-12-09 10:05:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的，要做进项税额转出处理的。
56楼
2022-12-09 09:56:10
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
不动产分期待抵扣进项税在表二中怎么填写？
19年4月以后已经没有不动产分期抵扣了可以全部一次性抵扣了
57楼
2022-12-09 10:14:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
企业领用自产商品建造固定资产和不动产需要进项转出吗？建造的固定资产和不动产可以抵扣进项税吗？如果可以，不动产分期抵扣还是一次抵扣呢？
你好，要看固定资产和不动产用途是什么，如果用于生产经营不需要转出，用于职工福利需要进项转出。
58楼
2022-12-11 10:01:36
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戈飞：回复方老师 用于生产经营。那第二个抵扣问题呢老师
2022-12-11 10:25:39
方老师：回复戈飞建造不动产的话增值税要分两年进行抵扣。
2022-12-11 10:36:45
戈飞：回复方老师 那进项税额怎么确定呢老师，还有购买材料时，材料已经抵扣过进项，建造成不动产或者固定资产再去抵扣这样有点多抵扣的感觉呢？
2022-12-11 10:57:22
方老师：回复戈飞只有建造不动产才需要分期抵扣。把对应的进项的一部分再转入待抵扣进项税额里。 你们建造的不动产是厂房吗
2022-12-11 11:09:46
戈飞：回复方老师 是的，老师。意思抵扣的固定资产等，其实就是领用的材料或者商品的进项分成两次抵扣这意思吗？
2022-12-11 11:39:07
方老师：回复戈飞是的，分两次进行抵扣，把材料对应的增值税的40%部分转入待抵扣进项里。
2022-12-11 12:07:41
戈飞：回复方老师 老师，那折旧选择按照实际成本还是公允价值呢？
2022-12-11 12:24:00
方老师：回复戈飞没明白你的意思，你是说记入在建工程是用账面成本还是市场价吗
2022-12-11 12:47:59
戈飞：回复方老师 是企业领用自产成品建造的固定资产完工后，固定资产投入使用时，折旧按照成本还是市价
2022-12-11 12:58:57
方老师：回复戈飞固定资产折旧按成本价计提折旧。
2022-12-11 13:14:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰糖果 发表的提问：
报增值税时《 固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 》当期申报抵扣的 固定资产进项税额 和当期申报抵扣的 固定资产进项税额 累计有什么区别，应该分别怎么填写？
你好，当期就是当月购进的固定资产对应的税额，累计就是从1月份到当前月份合计抵扣的固定资产进项税额
59楼
2022-12-11 10:20:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
报增值税时《 固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 》当期申报抵扣的 固定资产进项税额 和当期申报抵扣的 固定资产进项税额 累计有什么区别，应该分别怎么填写？
你好！这2个是一样的金额，填一样的数据就可以了。都是本期抵扣的固定资产进项税额的合计数。
60楼
2022-12-11 10:32:06
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