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不动产进项税分期抵扣会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
本期转出的待抵扣不动产进项税额”？
具体是啥情况，可以说下吗？
91楼
2022-12-20 08:29:59
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青春侠：回复maize老师 到期抵扣的40%应该填在那一列？老师
2022-12-20 08:52:47
maize老师：回复青春侠不动产分期抵扣吗？
2022-12-20 09:19:26
青春侠：回复maize老师 是的，老师
2022-12-20 09:36:11
maize老师：回复青春侠你现在是需要抵扣40%？增值税一般纳税人第13个月时填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》第3列“本期可抵扣不动产进项税额”以及《增值税纳税申报表附列资料（二）》第10栏，该部分进项税额计入第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”。
2022-12-20 10:02:09
maize老师：回复青春侠本期转出的待抵扣不动产进项税额这个是发生不能抵扣的情况填写。
2022-12-20 10:31:11
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
92楼
2022-12-21 07:01:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品实行核定抵扣进项税的会计处理方法
你好，同学。购进环节无论取得何种凭证，均以外购金额的价税合计数计入原材料成本。也就是说，购进农产品取得专票或者海关进口增值税缴款书的，按照价税合计数计入原材料成本；取得销售发票或者收购发票的，按照买价计入原材料成本。农产品的外购金额均不含买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。
93楼
2022-12-21 07:21:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔的小蟹子 发表的提问：
请问一下，2019注会会计，不动产进项税额需要分次抵扣么？教材改过吗？
教材还没有更改，还是2年
94楼
2022-12-21 07:39:15
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飞翔的小蟹子：回复陈诗晗老师 老师，教材在什么地方讲进项税额的？做轻一的题目，一次性给抵扣了，这是这道题错了么？
2022-12-21 08:16:05
陈诗晗老师：回复飞翔的小蟹子增值税，进项税额抵扣部分
2022-12-21 08:27:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伶俐的高跟鞋 发表的提问：
容易租入的不动产19年4月1号之后应该怎么抵扣进项税呢？一次性全额抵扣吗？
融资租入吧，你说的是 一次性抵扣
95楼
2022-12-21 08:06:46
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
96楼
2022-12-21 08:26:59
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2022-12-21 08:44:37
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2022-12-21 08:57:50
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 火星上的彩虹 发表的提问：
不动产在进行进项税抵扣的时候，当期抵扣60%，这个当期是指一个会计期间吧！那如果是在2月买的不动产，60%是2月份可以一次性直接抵扣还是可以分摊到2-12月，剩下的40%待抵扣的要到明年3月份抵扣吧！
如果是2月份买的固定资产，那么3月份抵扣60%，明年的3月份再抵扣40%
97楼
2022-12-22 07:31:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 桃子 发表的提问：
期末待抵扣的不动产进项税额现在可以抵扣了吗？？
是的，现在可以抵扣进项税额。
98楼
2022-12-22 07:40:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
99楼
2022-12-22 07:59:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张芹 发表的提问：
老师，现在企业购进的固定资产不动产，进项税额还分两期抵扣吗
不需要2019.4.1号开始不需要分2年
100楼
2022-12-22 08:06:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小妮 发表的提问：
老师，不动产在建工程进项分期抵扣时，是不是只要确定这批材料用于不动产时就分期抵扣申报，　还是先全额抵扣，等在建工程转入固定资产时再将40%转入待抵扣进项
您好！确认用于不动产的时候就分开
101楼
2022-12-22 08:24:00
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小小妮：回复宋生老师 那确定的是不是就填写在本期用于购建不动产的扣税凭证这一栏吗
2022-12-22 08:48:34
宋生老师：回复小小妮您好！是的。但是40%要进项转出
2022-12-22 09:00:44
小小妮：回复宋生老师 那有些材料已全额认证，后用于不动产，需要填进项转出额这张表吗，还是只要填不动产分期抵扣表中本期转入待抵扣不动产进项
2022-12-22 09:13:57
宋生老师：回复小小妮您好！是你不能抵扣的40%在主表的进项税额转出填写
2022-12-22 09:40:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
在建工程（不动产）所用电费的进项税也要分期抵扣吗
是的，分两年抵扣的了，，，
102楼
2022-12-23 06:59:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
自产产品用于动产和不动产上的税务处理是什么？怎么理解这样的处理？其他费用的支出用于不动产上的税务处理用分期抵扣吗？
张伟处理是一样的，因为现在不动产的进项从19年四月份开始也是一次性抵扣的。
103楼
2022-12-23 07:27:51
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 星空 发表的提问：
现在购入不动产的进项是不是不用分两年抵扣了
是的，可以一次性完全抵扣进项。
104楼
2022-12-23 07:41:20
全部回复
星空：回复张乐老师 之前的分两年抵扣的，是不是可以一次性抵扣了
2022-12-23 08:03:37
张乐老师：回复星空可以，尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起，增值税一般纳税人自行选择申报月份从销项税额中抵扣。
2022-12-23 08:31:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欢喜的柚子 发表的提问：
我还是不明白为什么不动产的进项税要分两年抵扣，可能有的人说是为了减轻纳税，那何不第一年全扣了，这么岂不是更能缓减一下
2019年4月1日之后，不动产也可以一次性抵扣了，不用分两年了
105楼
2022-12-23 07:56:29
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