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房地产进项税分期抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师们请教一下进项税转出怎么做会计录，加计抵扣税怎么做会计分录，谢谢！
借xx费用或者xx成本 贷进项税额转出，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
181楼
2023-01-30 07:14:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 旖旎莹 发表的提问：
上期已计提加计抵减额，分录借：应交税费-待抵扣进项加计额 贷：其它收益，本期需要抵扣加计抵减额，怎样做分录呢？
同学你好，加计抵减是不需要计提的；是在实际交税时将加计抵减的税额直接计入其他收益中；
182楼
2023-01-31 06:22:19
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旖旎莹：回复立红老师 那之前已经计提了，现在需要抵扣。是需要把之前那笔分录冲掉吗？
2023-01-31 06:41:06
立红老师：回复旖旎莹同学你好 将之前的分录红冲，然后再交税时 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，其他收益
2023-01-31 06:59:36
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，这个月销项税5880，没有进项票，用的以前留底抵扣的，会计分录应该怎么写呢
如果有增值税的话，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税，如果没有增值税就不用做账
183楼
2023-01-31 06:27:38
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一米阳光?：回复冯慧老师 用留底税额抵扣销项税的
2023-01-31 07:14:57
一米阳光?：回复冯慧老师 留底抵扣了，就没有交增值税了
2023-01-31 07:44:36
一米阳光?：回复冯慧老师 怎么做分录呢
2023-01-31 08:00:05
冯慧老师：回复一米阳光?留抵抵销项税不用做会计分录
2023-01-31 08:10:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问：收到 进项的专用发票，本期 做帐，但进项税额 本期不认证 不抵扣，会计分录 如何做？
借原材料（管理费用等）借应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷应付账款
184楼
2023-01-31 06:43:05
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
之前2017-2018有进项税入账的多于实际抵扣认证的，做进项税转出的会计分录是怎样的？ 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，现在应该如何处理呢？
做进项税转出的会计分录是怎样的 借：成本或费用 贷：应交税费-进项税额 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，我现在应该如何处理呢？ 是申报表申报，会计账务没有处理吗
185楼
2023-01-31 07:11:59
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蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2023-01-31 07:34:37
蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2023-01-31 07:51:53
佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？
2023-01-31 08:19:01
蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？
2023-01-31 08:43:04
佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗
2023-01-31 09:11:38
蓉儿：回复佟老师 没有 老师
2023-01-31 09:35:55
佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以
2023-01-31 10:01:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个去年的票失控了，要做进项税转出，本月也认证了一部分来抵扣，比失控的这部分票少了一些，开票内容也不一样了，想知道中间差额的这部分会计分录怎么做
你好，失控的归失控的做，开进的归开进做，不应该只做差额部分
186楼
2023-02-01 05:58:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
2017年购进房产，有40%挂在“应交税费—待抵扣进项税额”，如何做分录？
你好 抵扣时 借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应交税费 -待抵扣进项税额
187楼
2023-02-01 06:15:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大胆的鲜花 发表的提问：
房地产项目劳务费怎么做会计分录
你好！ 借：开发成本…人工费（劳务费） 贷：银行存款
188楼
2023-02-01 06:25:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
189楼
2023-02-01 06:45:10
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小顺子 发表的提问：
房地产企业后期设计费会计分录如何做?
后期的计入管理费用，前期的计入开发成本——前期费用。
190楼
2023-02-01 07:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ E009 发表的提问：
购买办公房，进项税是否只能分期抵扣
不动产要分两期抵扣的
191楼
2023-02-02 06:21:45
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E009：回复辜老师 只要是购入不动产都要分期抵扣？那如果第一期的还没抵扣完可以结转到第二期的抵扣吗
2023-02-02 06:50:16
辜老师：回复E009可以的，可以结转第二期的抵扣，是的不动产相关的要分期抵扣
2023-02-02 07:11:15
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
房地产行业预交增值税期间，如果有进项可以抵扣吗？
不能抵扣。
192楼
2023-02-02 06:28:08
全部回复
喜洋洋：回复方亮老师 什么时候才可以抵扣哦
2023-02-02 06:47:18
方亮老师：回复喜洋洋有销项税额时。
2023-02-02 07:01:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
进项税额当期没有抵扣完，需要做账务处理吗，怎么做会计分录
您好 进项税额当期没有抵扣完，不需要做账务处理 在主表上留待下期继续抵扣
193楼
2023-02-02 06:46:10
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心有独钟：回复bamboo老师 不用做会计分录吗
2023-02-02 07:11:25
bamboo老师：回复心有独钟可以不用做分录 如果您要写的话 也可以 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-02-02 07:25:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
请问销项税额抵扣进项税额的会计分录怎么做
借 销项税额，贷进项税额，转出未交增值税
194楼
2023-02-02 07:08:59
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maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税
2023-02-02 07:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
购入不动产是分期抵扣进项,购入汽车做固定资产也能分期抵扣进项吗?
你好，不动产进项是分期抵扣 汽车的进项是一次性抵扣，不需要分期抵扣的
195楼
2023-02-05 07:40:25
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