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房地产进项税分期抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 微微～笑 发表的提问：
公司购进车一辆，进项已经抵扣，但未提拆旧，现在卖车小车，会计分录怎么做，还有税务怎么处理
借固定资产清理 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费、应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 在附表一百分之十三一栏里面填写
151楼
2023-01-10 07:07:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Jessica 发表的提问：
房地产公司土地出让金可以计算抵扣进项税吗？
同学你好，如果取得专票可以抵扣；
152楼
2023-01-10 07:34:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七 发表的提问：
公司准备注销，库存产品进项已抵扣，现在过期了，怎么做进项转出，会计分录怎么写
你好 这种情况下不需要进行进项转出 只有管理不善造成的才需要转出 过期可能是市场原因造成的
153楼
2023-01-10 07:50:59
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七：回复轶尘老师 那留底的税怎么处理
2023-01-10 08:16:04
轶尘老师：回复七以后有销项税的时候抵扣
2023-01-10 08:40:45
七：回复轶尘老师 没有销项了公司准备注销的
2023-01-10 09:03:14
轶尘老师：回复七可以向税务机申请退税
2023-01-10 09:16:06
七：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-01-10 09:37:51
轶尘老师：回复七不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-10 09:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
成本法计算允许抵扣农产品进项税额的会计分录如何做？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
154楼
2023-01-11 06:36:25
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产进项发票一次抵扣不完，余下进项如何会计分录
和你存货的一样，留抵 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
155楼
2023-01-11 07:02:20
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巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么
2023-01-11 07:18:39
答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵
2023-01-11 07:34:56
巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2023-01-11 07:53:45
答疑郭老师：回复巧不用客气的，
2023-01-11 08:18:31
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？
一般这种情况，不勾选，放抽屉等销项，也不用做账，申报也不用填写
156楼
2023-01-11 07:18:20
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微笑空中飘：回复海棠老师 单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税
2023-01-11 07:34:16
海棠老师：回复微笑空中飘如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录 期末留底的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额
2023-01-11 07:51:00
微笑空中飘：回复海棠老师 不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗
2023-01-11 08:03:00
海棠老师：回复微笑空中飘是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选
2023-01-11 08:18:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
选这简易计税的房地产老项目可以抵扣进项税吗？
你好，简易计税项目不能抵扣进项的。
157楼
2023-01-11 07:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ For tomorrow 发表的提问：
问下比如我现在进项税多，用多的进项抵扣销项税时会计分录怎么做，而且我的进项很多，抵扣完还有很多，怎么做
认证留抵就行,正常做分录就行，借：库存商品，应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款
158楼
2023-01-12 06:22:00
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For tomorrow：回复袁老师 认证留低就行，是不是就是说我进项做进项销项做销项就可以，至于进项抵扣销项后，进项剩多少不用做分录，每月报税的报表上留底的数字正确就可以了，是这样吗？
2023-01-12 06:36:35
袁老师：回复For tomorrow是的
2023-01-12 06:56:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 加油哈 发表的提问：
借：应交税费—房地产业务简易计税 10 贷：应交税费—地产—预交增值税 10 借：应交税费—销项税额—房地产—一般计税项目50 贷：应交税费—应交增值税—进项税额—可直接抵扣进项税额 50 请问老师这个分录是什么意思？
你好，第一笔分录是简易计税需要缴纳增值税10，但是已经预缴过增值税，就是冲掉就可以了。第二笔分录采用一般计税方法，销项税额抵扣进项税额50，不需要缴纳增值税。
159楼
2023-01-12 06:47:00
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加油哈：回复月月老师 一个项目里可以采用两种计税方法吗？第一、二笔分录金额是根据什么填的呢
2023-01-12 07:15:28
月月老师：回复加油哈你好，可以采用两种方法的。
2023-01-12 07:37:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
160楼
2023-01-12 07:15:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
161楼
2023-01-12 07:20:42
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2023-01-12 07:35:43
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2023-01-12 08:01:18
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2023-01-12 08:16:08
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2023-01-12 08:41:39
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 老实的歌曲 发表的提问：
房地产行业的进项会不会比销项要多呢，我有些进项已认证可是预期抵扣了，正纠结着
如果暂时性的是很正常的啊！
162楼
2023-01-12 07:47:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或库存现金、应付账款）
163楼
2023-01-27 07:37:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
外购投资性房地产增值税如何分期抵扣
你好，第一年抵扣60%的税额，第二年抵扣40%的税额
164楼
2023-01-27 08:06:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，拿到购买金税盘的专用发票我们当期不抵扣以后再抵扣进项税额用做会计分录吗？分录是什么？
借：管理费用 贷：银行存款 以后需要抵减了 做 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 或可以将这两个分录一起做，是不是抵减，何时抵减在纳税申报表中体现《税款减免表》
165楼
2023-01-27 08:19:14
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坐看云起：回复张艳老师 明白了，谢谢刘老师，另外，我们收到的其他的进项抵扣联，若是后期才用于抵扣在收到时，是不是要将进项税额做进”应交税费--待抵扣进项税额“？
2023-01-27 08:40:37
坐看云起：回复张艳老师 还有刘老师，我做增值税减免税款是不是金税盘的全部价款（价、税合计的金额）都可以抵扣增值税？这张进项发票用不用做认证？
2023-01-27 08:53:50
张艳老师：回复坐看云起1、放到应交税费--待认证进项税额科目 2、是价税合计金额可以全额抵减应纳税额，这张发票不用认证，认证的话就只能抵扣进项税额了。
2023-01-27 09:11:25
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