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房地产进项税分期抵扣会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
您好，期末留抵进项税额加本期进项税额大于本期销项税额，抵完销项税额，用做会计分录吗？
你好 你月末把这些结转下 这样好判断是否缴纳或者不缴纳税费
226楼
2023-02-13 06:02:35
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霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转
2023-02-13 06:32:14
meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-02-13 06:54:25
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写
你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料
227楼
2023-02-13 06:23:40
全部回复
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，2022冲成本后，有暂估了一笔成本结转损益带不过来，利润表里也带不过来。是怎么回事呢？
2023-02-13 06:45:16
夏天老师：回复喜悦的斑马你设置的结转损益是不是有方向限制，你的那张暂估成本分录是哪个方向呢
2023-02-13 07:02:49
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，这我做的凭证
2023-02-13 07:22:00
喜悦的斑马：回复夏天老师 结账的损益
2023-02-13 07:45:25
夏天老师：回复喜悦的斑马你成本分录没问题，结转这一张不全我看不出来
2023-02-13 08:08:59
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，在下面就是费用了
2023-02-13 08:37:31
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，结转之前先冲红的
2023-02-13 09:01:48
夏天老师：回复喜悦的斑马你看一下你的本年利润这个科目明细，如果没有结转成本的话你的利润全部都是收入吗
2023-02-13 09:25:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
那购买的零税率木材如何才能做进项税抵扣？是申报的时候做抵扣？还是做账时做进去，会计分录该怎么做？
你好，是做账的时做进项税额，按取得免税发票的买价*抵扣率 借，原材料等 买价*（1-抵扣率） 借，应交税费一应增进项 买价*抵扣率 贷，银行存款等
228楼
2023-02-13 06:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
老师好 我一月进项留抵2022.2 2月销项减去进项余1676 实际不用缴税 用一月留底的抵扣完 还剩346.2 这346.2又留底到3月，3月实际销项减去进项是69738.37 ，实际增值税就是69738.37-留底的346.2 等于69392.17 不知道每个月怎么做会计分录 希望尽快回答 谢谢
你不管是留抵，还是当月销项。都是在应交税费一级科目之下的明细科目。分录你把留抵转到未交增值税就行了。
229楼
2023-02-14 06:04:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ circle 发表的提问：
老师您好，我们增值税进项把销账的抵扣完了，会计分录怎么做呢
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 月末做结转 抵扣完了不用交税
230楼
2023-02-14 06:13:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、收到一张对方开出来的发票，因金额错误，不小心抵扣认证了，这个要怎么办？2、收到对方开出来的发票，进项的会计分录该怎么做？
1、让对方开具红字发票 2、借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
231楼
2023-02-14 06:27:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
收到的分包发票，会计分录怎么做？专票税额可以做进项抵扣，那普票的税额怎么处理？
你好！ 1.专票 借：工程施工 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 2.普票：
232楼
2023-02-14 06:33:53
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蒋飞老师：回复高挑的镜子借：工程施工 贷：应付账款
2023-02-14 07:03:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 苹果猫咪 发表的提问：
旅行社踩线团的成本,可以抵税么?会计分录要怎么做?还有招待踩线团的餐费跟住宿费做招待费还是入成本,住宿费专票的税额可以抵扣么,还是要做进项转出.
你好，你们是一般计税还是差额计税呢
233楼
2023-02-14 06:45:00
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苹果猫咪：回复小云老师 差额计税,开的差额票
2023-02-14 06:58:08
小云老师：回复苹果猫咪那么就不能去认证进项抵扣，借主营业务成本 贷银行存款
2023-02-14 07:17:53
苹果猫咪：回复小云老师 可住宿开的是专票,是不是要做进项税转出.
2023-02-14 07:44:08
小云老师：回复苹果猫咪如果你抵扣了就要做进项税转出.
2023-02-14 08:00:46
苹果猫咪：回复小云老师 金税盘上不是要勾选 么?
2023-02-14 08:18:16
苹果猫咪：回复小云老师 差额开票5780元,成本3910(差额税105.85)这个会计分录要怎么处理,差额征收的旅游业
2023-02-14 08:44:21
小云老师：回复苹果猫咪也可以不勾选认证的 借主营业务 收入3910 贷银行存款等3910 借银行存款等5780 贷主营业务收入 应交税费
2023-02-14 09:05:38
苹果猫咪：回复小云老师 现在是免税,要怎么处理.
2023-02-14 09:31:43
小云老师：回复苹果猫咪借应交税费 贷营业外收入
2023-02-14 09:59:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无私的黄蜂 发表的提问：
对外销售自己使用过的设备，原值50万元，使了8年，计提折旧8万，出售设备取得收入41.2万，还设备购进时未抵扣进项税。会计分录
你好 借：固定资产清理 42 累计折旧 8 贷：固定资产 50 借：银行存款 41.2 贷：固定资产清理40.4 应交税金-增值税0.8 借：营业外支出 贷：固定资产清理1.6
234楼
2023-02-15 05:30:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,房地产开发企业在建商品房时的进项(含建安进项)是否也要分二年抵扣?
你好！是的。购入不动产在建工程取得的发票可以抵扣，其进项税额应按照有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
235楼
2023-02-15 05:59:13
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 随风 发表的提问：
固定资产盘亏，转出不能抵扣的进项税额，此部分的进项税额以什么为计算依据？会计分录如何填写？
您好，您就您这固定资产的账面价值，也就是原值减折旧以后的金额计算
236楼
2023-02-15 06:21:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
237楼
2023-02-15 06:44:59
全部回复
紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-02-15 07:11:24
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-02-15 07:28:43
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-02-15 07:55:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安然~ 发表的提问：
筹建期够入的小汽车，有专项发票，会计分录怎么做？进项税额可以抵扣吗？
借：固定资产，应交税费贷：银行存款
238楼
2023-02-16 06:13:50
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安然~：回复袁老师 就是说取得的所有的固定资产，有专用发票的，都可以这样做分录呗？
2023-02-16 06:26:33
安然~：回复袁老师 有说是用于生产经营用的固定资产可以抵扣，有这个说法吗？这个小汽车属于吗？
2023-02-16 06:51:03
袁老师：回复安然~是的啊，属于的啊 。
2023-02-16 07:04:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
土地抵扣增值税的会计分录？
您好，如何抵扣增值税？
239楼
2023-02-16 06:25:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 魔幻的紫菜 发表的提问：
简易计税项目的房地产企业取得施工单位工程款进项不能抵扣，那么取得电力公司13%的进项和自来水公司3%的进项用于转售部分的可以抵扣吗？同时简易计税项目房地产企业转售施工项目水电，按照什么税率计算水电的销项
您好，您是用于一般计税的是可以抵扣的，那就需要认证，然后简易计税不可以抵扣再做进项税额转出
240楼
2023-02-16 06:41:59
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