℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看

星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。

LL：回复三宝老师 比如说房租问题，签了一年，从2019年2月到2020年2月，支付时间是4月份收到发票后付的，老师说要按月分摊，账务具体应该怎么处理

三宝老师：回复LL借预付账款 贷银行存款 每月分摊 借管理费用 贷预付账款

LL：回复三宝老师 老师我指的是2月和3月应该怎么分摊，是4月份才知道每月房租金额的。

三宝老师：回复LL你4月份才有发票，并支付，那么你2-3月只有根据合同预估费用 借管理费用 贷应付账款预估

LL：回复三宝老师 2-3月当时没有做预估账务处理，能不能不按月分摊一笔做完。

三宝老师：回复LL完全可以。实务中很少按月分摊

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗

杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”

杨云：回复文文老师 这样对吗

文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。

文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。

薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写

张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820

薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放

薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗

张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载

wuhaiying：回复立红老师 好的，谢谢

wuhaiying：回复立红老师 老师，预缴的企业所得税和个人所得税怎么做，个人所得税没办法从工资扣回的

立红老师：回复wuhaiying同学你好 借，应交税费一应交企业 所得税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 期末 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 借，管理费用 贷，应交税费一应交个税

努力努力再努力x：回复郭老师 老师，您是不是没发完整啊，第二个分录都没有贷方

郭老师：回复努力努力再努力x贷增值税加计扣除 银存

努力努力再努力x：回复郭老师 老师，其他收益的会计编号是多少啊？

郭老师：回复努力努力再努力x6117 小企业会计准则用营业外收入

梦随风飘：回复bamboo老师 写了结转分录

bamboo老师：回复梦随风飘请问上期结转分录怎么写的

梦随风飘：回复bamboo老师 借销留贷进项

bamboo老师：回复梦随风飘借销留 不太明白这个借方科目

学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 招待费不够使的了，可以入别的费用吗？促销费可以吗？

暖暖老师：回复学堂用户_ph260065促销费也可以的这里

学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 这个发票是专票？我是一般纳税人可以抵扣进项吗？抵扣后，是不是还要视同销售销项税，或者出库时进项税转出呀？

暖暖老师：回复学堂用户_ph260065促销费的话进项就可以抵扣的

学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 整个的会计分录就这样写吗？ 借：销售费用—促销费 进项税 贷：银行存款 不用再买进来入库，送出去时出库了吗？

暖暖老师：回复学堂用户_ph260065不需要的，直接这样做就可以

学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 促销费对单位有要求吗？这是我单位营业范围，可以进促销费吗？

暖暖老师：回复学堂用户_ph260065可以的，这个与单位性质无关

维多C：回复bamboo老师 不是 是计提当期可抵扣的加计扣除额

bamboo老师：回复维多C当期可以抵扣的加计扣除额 不需要做账务处理 填附表四就可以了 实际抵减的时候才做分录

维多C：回复bamboo老师 实际抵减的时候怎么做？

bamboo老师：回复维多C借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款

海：回复maize老师

海：回复maize老师 看看对吗？老师

海：回复maize老师 上个月先走的预付

maize老师：回复海车辆购置税这个是直接做固定资产下面，

maize老师：回复海不通过应交税费这个核算，你通关费预付那贷方直接做预付就可以，

海：回复maize老师 不明白

maize老师：回复海借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81 贷预付账款76106.19+7610.62+9893.81