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房地产进项税分期抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 胡志雄 发表的提问：
老师，在损益与利润分配表中，利润总额计算中，营业收入要减去增值税吗？商业地产的房产税可以用营业期的进项税抵扣吗？
你好，营业收入是不含税的金额，不需要再减去增值税的 在计算房产税的时候，不可以用进项抵扣的
286楼
2023-03-02 05:11:39
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胡志雄：回复邹老师 那计算利润总额时，营收需要减去房产税吗？我现在只减了附加税和其他成本
2023-03-02 05:42:37
邹老师：回复胡志雄你好，营业收入是主营业务收入+其他业务收入 是不包括房产税，也不包括附加税的 在计算利润总额才需要减去房产税，附加税，其他成本的
2023-03-02 06:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
抵扣进项税后，需要做分录吗？具体分录是什么样的？
购进 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 月底按进项与销项的差额 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 差额计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方或者贷方
287楼
2023-03-02 05:19:08
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一缕清风：回复邹老师 哦，好的，那我想问下，如果进行了抵扣认证，那么这一步就是必做的吗？有没有不做这一步分录的情况呢？
2023-03-02 05:39:31
邹老师：回复一缕清风你好，做进项税额认证了，就必须做的 如果没有认证但是入账了，就只需要做第一笔分录，把进项税额改成待认证进项税额明细
2023-03-02 05:51:03
一缕清风：回复邹老师 哦，好的，谢谢老师啊
2023-03-02 06:15:38
邹老师：回复一缕清风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 06:39:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
288楼
2023-03-02 05:44:57
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ LN 发表的提问：
请问老师 不动产分期抵扣 已全额抵扣的进项税 老师说“其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进项税额”意思是说只有40%的部分做进项转出，那余下的60%不用转出了是吗
剩余的40在第13个月抵扣
289楼
2023-03-02 06:03:52
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LN：回复小梅老师 老师我提出的问题出处费思老师的不动产分期抵扣政策解读中的（一）已全额抵扣的进项税额 那余下的60%如何处理
2023-03-02 06:17:11
小梅老师：回复LN60正常抵扣，就算是以前抵扣了，现在用于不动产以前抵扣的60正常处理，不用做任何调整，40做进项转出处理。
2023-03-02 06:41:49
小梅老师：回复LN满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-03-02 06:56:38
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问:我公司2018年有笔支出，确认了增值税进项税691，今年发现不能抵扣了，然后做会计分录?
借：资产类科目/费用类科目 贷：应交税费—进项税额转出
290楼
2023-03-02 06:15:00
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糖果老师：回复远方借：资产类科目/费用类科目 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-03-02 06:37:34
远方：回复糖果老师 借:以前年度损益调整 贷:应交税费～进项税转出
2023-03-02 06:57:41
远方：回复糖果老师 只做这一笔吗？
2023-03-02 07:24:59
糖果老师：回复远方对，只要做这笔就可以了，相当于调整往年损益
2023-03-02 07:54:51
远方：回复糖果老师 如果这笔业务是当年的?怎么做？
2023-03-02 08:22:57
糖果老师：回复远方当年的借方直接走费用类科目营业外支出，或是计入资产账面价值都可以。
2023-03-02 08:37:40
远方：回复糖果老师 贷方，也是进项税转出?
2023-03-02 08:48:43
糖果老师：回复远方嗯嗯，是的，贷方是进项税转出
2023-03-02 09:01:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
要补交5月增值税，5月的27744元进项税要6月抵扣，会计分录怎么做？补税17254元
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款
291楼
2023-03-05 07:25:26
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闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？
2023-03-05 07:50:40
江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行
2023-03-05 08:16:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小肥羊 发表的提问：
#提问#房地产前期只有进项税额 那这个进项税额流程是怎么样的呢 先认证 待抵扣吗 分录是怎么做的 那申报增值税申报表是填在哪一栏
您好 可以等到有销项税额的时候再勾选认证 现在先计入应交税费-待认证进项税额
292楼
2023-03-05 07:36:15
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小肥羊：回复bamboo老师 那有销项几年后的事呢 那进项发票不是超认证时间了
2023-03-05 08:06:03
bamboo老师：回复小肥羊如果这样的话 那您收到发票后就到勾选平台勾选确认提交 然后填写附表二 借：开发支出等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等
2023-03-05 08:31:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
已经抵扣的上月进项税，进项税转出的会计分录应该怎么写
你好，是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
293楼
2023-03-05 07:41:41
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?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出
2023-03-05 07:57:07
邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 
2023-03-05 08:15:27
?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’
2023-03-05 08:29:54
邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-03-05 08:56:06
?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-05 09:24:01
邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-05 09:41:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
老师。一般纳税人酒店支付一年的房租，怎么写分录，还有进项税。那进项税可以一次抵扣还是分月抵扣？每月分摊分录？那要是支付了一个月房租，怎么写分录？谢谢
借预付账款 贷银行存款 摊销 借管理费用等 应交税费 贷预付账款 摊1年 进项可以一次抵扣
294楼
2023-03-05 08:09:00
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酵母宝宝：回复玲老师 不计入长期待摊费用
2023-03-05 08:37:11
酵母宝宝：回复玲老师 吗
2023-03-05 09:05:11
酵母宝宝：回复玲老师 记入预付账款吗
2023-03-05 09:33:47
酵母宝宝：回复玲老师 要是一个月一交的，分录呢。其他业务支出吗，还是管理费用。
2023-03-05 09:55:31
玲老师：回复酵母宝宝不超过一年的记预付账款科目 摊销按受益部门记相关成本费用科目
2023-03-05 10:21:32
酵母宝宝：回复玲老师 超过一年记长期待摊费用是吗
2023-03-05 10:42:44
酵母宝宝：回复玲老师 比如装修费，谢谢
2023-03-05 11:02:18
玲老师：回复酵母宝宝对的 受益期超过一年的记长期待摊费用
2023-03-05 11:15:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我是通江人越妮 发表的提问：
收购票抵扣进项税咋做分录
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
295楼
2023-03-06 05:30:54
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
公司购买礼盒，怎么做分录，可以抵扣进项税么？
你好，这个用于什么目的的
296楼
2023-03-06 05:58:37
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牟宸译：回复冉老师 不知道干嘛了，查以前的分录，没有后续，这可咋整
2023-03-06 06:27:32
冉老师：回复牟宸译如果是这样的话，不建议抵扣，直接计入费用中
2023-03-06 06:53:21
牟宸译：回复冉老师 之前会计，借销售费用，应交税费，应交增值税(进项税) 贷应付账款，请问这样是对的么？
2023-03-06 07:04:56
冉老师：回复牟宸译这个如果用于招待的话，是可以的
2023-03-06 07:16:09
牟宸译：回复冉老师 好的，谢谢您
2023-03-06 07:36:36
冉老师：回复牟宸译不客气，祝你周末愉快
2023-03-06 07:53:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
297楼
2023-03-06 06:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小飞蛾 发表的提问：
老师，房地产开发企业结转收入成本时，新项目可抵扣的土地价款要怎么在分录里显示吗？我的意思是销项税额减进项税减可抵扣的土地价款才是企业需要实际缴纳的增值税，这分录要怎么做呢
这个是属于税收优惠，不用分录体现
298楼
2023-03-07 05:37:11
全部回复
小飞蛾：回复陈诗晗老师 老师，那销项减进项减实际应缴纳的增值税会有差额吧，那怎么办呢？
2023-03-07 06:10:08
陈诗晗老师：回复小飞蛾差额的话直接是 借，应交税费。减免 贷，主营业务成本。
2023-03-07 06:28:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宏图 发表的提问：
给员工购买的意外伤害保险开的是专票，可以抵扣进项税吗？怎样做分录？
你好，如果是福利费用的进项不能抵扣，如果是雇主责任险，这个属于财产保险进项税额可以抵扣
299楼
2023-03-07 06:00:16
全部回复
宏图：回复玲老师 给车间员工买的意外伤害保险。属不属于雇主责任险？分录怎样做？
2023-03-07 06:16:29
玲老师：回复宏图你好 雇主责任险和团体5261意外险的区别 1、被保险的人不同4102 雇主责任险保障1653的人是雇主，而团体意外险保障的是雇员(员工)。 2、保障范围不同 团体意外险是给予雇员在遭受意外之后一份保障，不论意外发生的时间是否在上班期间，雇员都能得到保障，与雇员自身所购买的意外险相类似。一般情况下，雇主责任险保障的前提是在上班时间或者工作地点所发生的意外，公司会给予一定的经济赔偿，并且雇主意外险是包含了职业病、猝死、诉讼费用等等的责任。 为职工交的意外险 不是雇主责任险
2023-03-07 06:45:04
玲老师：回复宏图借制造费用等福利费应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款 借制造费用等贷进项转出
2023-03-07 07:12:14
宏图：回复玲老师 分录怎样做？
2023-03-07 07:23:28
玲老师：回复宏图您好，我后面发给您，这个就是具体的账务处理的分录，您看一下
2023-03-07 07:41:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业拿到预售证后，收到预售房款怎样做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款
300楼
2023-03-07 06:05:59
全部回复
一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？
2023-03-07 06:17:24
邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-07 06:32:12
一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？
2023-03-07 06:43:08
邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的
2023-03-07 07:10:39
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