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房地产进项税分期抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
,这个月进项认证充足,还有一些没用,要怎么做会计分录,是要转入待抵扣吗
没有认证的进项发票计入应交税费--待认证进项税额科目核算
256楼
2023-02-22 05:55:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
我25万的进项抵扣票没有抵扣，会计分录怎么做？如果已认证了5万分录又怎么做？这两种情况做账时怎么做结转？
25万的进项抵扣票没有抵扣 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；应付账款等科目 如果已认证了5万分录 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额）应交税费（进项税额）（5万对应的进项金额） 贷；应付账款等科目 两种情况都是根据增值税应纳税额做结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
257楼
2023-02-22 06:01:41
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开心果子笑：回复邹老师 老师：不认证的发票期末也需要做借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税？如果我没有认证发票已全部入账了，下个月才认证了5万的话，认证了的抵扣票怎么做账？
2023-02-22 06:19:02
邹老师：回复开心果子笑没有认证产生了应纳税额就需要做期末未交增值税结转的分录 认证了的抵扣票 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2023-02-22 06:45:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
发票已经做进项抵扣了，但是还没入库怎么做会计分录
您好，那您借应交税费应交增值税进项税贷应付账款
258楼
2023-02-22 06:19:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，我想请教一下问题，房地产行业一般纳税人，前期一直有进项，后期会有哪些销项可以抵扣。个人买房的话开的都是普票，开出的专票才能抵扣进项吧
您公司销售房屋，哪怕客户是个人，您也是要确认销项税额的，也可以可以用您公司取得进项税额抵扣的。
259楼
2023-02-22 06:30:00
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阳光：回复张艳老师 比如说房租问题，签了一年，从2019年2月到2020年2月，支付时间是4月份收到发票后付的，老师说要按月分摊，账务具体应该怎么处理
2023-02-22 06:50:21
张艳老师：回复阳光如果之前的问题已经帮您解决，请及时给予好评，谢谢！！如果您还有单独另外的问题，建议您重新进行提问，感谢您的理解。
2023-02-22 07:10:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
我想请教一下问题，房地产行业一般纳税人，前期一直有进项，后期会有哪些销项可以抵扣。个人买房的话开的都是普票，开出的专票才能抵扣进项吧
你好，开出去不管是普票还是专票都是一样可以用进项抵扣的
260楼
2023-02-23 05:04:33
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LL：回复徐阿富老师 比如说房租问题，签了一年，从2019年2月到2020年2月，支付时间是4月份收到发票后付的，老师说要按月分摊，账务具体应该怎么处理
2023-02-23 05:19:00
徐阿富老师：回复LL你好，付款时借预付账款 贷银行存款，然后按照租期每月分摊，借管理费用等 贷预付账款
2023-02-23 05:38:47
LL：回复徐阿富老师 老师我指的是2月和3月应该怎么分摊，是4月份才知道每月房租金额的。
2023-02-23 06:03:52
徐阿富老师：回复LL你好，2月份没有发票可以分摊，也可以在4月份分摊2-4月，如果2月3月分摊了，发票就放在4月的凭证里。2月没有发票也是可以分摊的
2023-02-23 06:16:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
企业购进固定资产，进项票一年抵百分之六十，第二年抵扣百分之四十怎么做会计分录
您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
261楼
2023-02-23 05:30:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
土地使用税，房产税会计分录
您好 借 税金及附加-土地使用税 税金及附加-房产税 贷 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 借 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 贷 银行存款
262楼
2023-02-23 05:45:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 多多 发表的提问：
房地产公司代建项目结转的会计分录
由于受托方是代建行为，在科目设置上，其在“开发成本——代建房”归集的成本费用建造完工后应转入“开发产品——代建房”科目与委托方进行结算。
263楼
2023-02-23 06:01:43
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多多：回复QQ老师 与委托方结算时的会计分录？
2023-02-23 06:19:10
QQ老师：回复多多你好！之前你们是挂的应收账款吗？
2023-02-23 06:42:25
多多：回复QQ老师 是应收账款　再请教老师我们房地产企业是不是还应按代建合同收取管理费，小规模纳税人增值税税率是不是3%，没有收到钱能做收入确认吗？会计分录：借：应收账款　贷：其他业务收入　贷；应交税费——增值税
2023-02-23 06:55:51
QQ老师：回复多多你好！小规模是3％的税率，开票可以按你的分录处理
2023-02-23 07:15:01
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 伊子紫 发表的提问：
老师，进项抵扣大于销项税，产生期末留抵，税务退回这笔款项分录怎么出？
您好，借银行存款，借应交税费未交增值税（红字）
264楼
2023-02-23 06:29:59
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伊子紫：回复小林老师 老师，因为我们规模小，没有放过应交税费未交增值税这个分录 进项税额我是放在 应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-23 06:53:36
小林老师：回复伊子紫您好，那您需要将应交税费应交增值税结转应交税费未交增值税
2023-02-23 07:16:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郭欢 发表的提问：
房地产一般纳税人前期只有进项，后期有哪些销项可以抵扣进项？买房的基本上都是个人，开的是普票，普票是不能抵扣的吧？
你好 普票发生的销项也是可以拿进项税来抵扣的
265楼
2023-02-24 05:38:18
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜~ 发表的提问：
本月有专项票，不可以抵扣进项，也需要勾选认证么？勾选认证后会计分录怎么做？
您好，需要勾选，勾选后再做转出。 比如福利费开专票不能抵扣， 勾选后做分录，借管理费用，应交税费-应交增值税（进项税额），贷银行存款 转出时，借管理费用，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
266楼
2023-02-24 06:01:12
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
267楼
2023-02-24 06:26:59
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-02-24 06:43:12
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-02-24 07:11:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
268楼
2023-02-26 15:23:15
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-02-26 15:43:12
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-02-26 16:02:30
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-02-26 16:13:17
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-02-26 16:30:26
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-02-26 16:47:51
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-02-26 17:07:18
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-02-26 17:18:59
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-02-26 17:32:35
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-02-26 17:59:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 金晓燕 发表的提问：
一般纳税人辅导期期间进项税不予抵扣，计提销项税怎么做分录
你好 计提销项税 借 应收帐款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额
269楼
2023-02-26 15:41:01
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
270楼
2023-02-26 15:54:55
全部回复
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