圆圆：回复邹老师 但是在账上是提现在借方，可以正常做分录。做待抵扣进项税不容易在申报表上提现，我们税务局这么给解释的。我就是想问，我还没付款，设置了预付账款明细科目，可以做到贷方吗

邹老师：回复圆圆你好，没有付款不影响发票抵扣的，不是说抵扣的前提条件是已经付款

圆圆：回复邹老师 还没付款，做到应付账款里。

邹老师：回复圆圆你好，是的，挂账应付账款，这个没有付款是不影响你进项发票抵扣的

圆圆：回复邹老师 借：应交税费 贷：应付账款 ，以后再冲成本

邹老师：回复圆圆你好，借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 你所指的冲成本是？

圆圆：回复邹老师 @邹老师:我们企业是房地产企业有一期和二期项目，为了更好的核算成本，因为二期正在开发，没有收入，先挂账。以后有了收入再冲主营业务成本里。如果放到成本类里，我们的财务软件账自动转入主营业务成本里，就不能对这两个项目进行核算成本了。

邹老师：回复圆圆你好，你结转成本也只是对销售部分所对应的成本进行结转，而且需要做到对应才行的

圆圆：回复邹老师 老师，其他房地产企业要是有好多项目，怎么对那么多项目进行独立核算啊，有没有那种做账的软件啊

邹老师：回复圆圆你好，你需要在相关成本科目根据项目做明细核算，然后手工计算结转才可以的

wqm：回复郭老师 一定要退吗？

郭老师：回复wqm是的，你这个差距太大了

李广君：回复辜老师 为什么有些老师讲，送给客户的直接缴纳增值税，销项税。不做进账转出

辜老师：回复李广君如果你确认销项税的，就不需要进项税转出的

李广君：回复辜老师 知道，到底是进项转出合理，还是缴销项税合理。两个结果知道都一样。

辜老师：回复李广君不是自己生产的，其实可以进项税转出的

涵涵：回复庄老师 请问老师：进项抵扣规定用于员工福利不可以抵扣，劳保服属于员工福利吗？如何区分？

庄老师：回复涵涵工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 劳保用品 劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。

涵涵：回复庄老师 特种劳动防护用品和一般劳动防护用品如何区别呢？谢谢！

庄老师：回复涵涵劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录由国家安全生产监督管理总局确定并公布; 未列入目录的劳动防护用品为一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录 一、头部护具类 安全帽 二、呼吸护具类 防尘口罩 过滤式防毒面具 自给式空气呼吸器 长管面具 三、眼（面）护具类 焊接眼面防护具 防冲击眼护具 四、防护服类 阻燃防护服 防酸工作服 防静电工作服 五、防护鞋类 保护足趾安全鞋 防静电鞋、导电鞋 防刺穿鞋 胶面防砸安全靴 电绝缘鞋 耐酸碱皮鞋 耐酸碱胶靴 耐酸碱塑料模压靴 六、防坠落护具类 安全带 安全网 密目式安全立网

?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目

小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等

?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了

小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250

Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？

苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以