首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产进项税分期抵扣会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
76楼
2022-12-15 10:38:59
全部回复
淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2022-12-15 10:51:09
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2022-12-15 11:01:39
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2022-12-15 11:24:40
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2022-12-15 11:47:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 细心的野狼 发表的提问：
待抵扣进项如何写会计分录
好，这个是发票没有认证吗？
77楼
2022-12-18 09:35:09
全部回复
细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了
2022-12-18 09:57:26
细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢
2022-12-18 10:23:24
郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。
2022-12-18 10:35:35
郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。
2022-12-18 10:58:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 最初 发表的提问：
在会计实务中，当进项抵扣时，要作那些会计分录？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） （或借方）
78楼
2022-12-18 10:02:05
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
79楼
2022-12-18 10:23:59
全部回复
清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2022-12-18 10:46:53
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2022-12-18 11:13:54
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2022-12-18 11:24:34
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2022-12-18 11:49:33
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2022-12-18 12:04:17
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2022-12-18 12:26:30
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2022-12-18 12:41:38
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2022-12-18 12:52:48
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2022-12-18 13:08:29
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2022-12-18 13:18:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
80楼
2022-12-19 07:30:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英 发表的提问：
服务业进项税加计抵扣的那部分进项税怎么做会计分录？
你好 借:应交税费——未交增值税， 贷:银行存款， 贷:其他收益。
81楼
2022-12-19 07:52:13
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ dream 发表的提问：
老师，请问当期有进项税不能抵扣怎么做会计分录呢
您好，您这个发票应该是要转出的，你是什么发票呢，费用费方面的还是成本方面的。
82楼
2022-12-19 08:11:20
全部回复
dream：回复李霞老师 老师，是成本方面的
2022-12-19 08:31:43
李霞老师：回复dream借主营业务成本 借应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷，主营业务成本。
2022-12-19 08:56:27
dream：回复李霞老师 最后结转怎么做呢
2022-12-19 09:08:04
李霞老师：回复dream结转的话，你就把主营业务成本的差额结转到本年利润里面。
2022-12-19 09:27:12
dream：回复李霞老师 好的，可以借进项，贷进项转出吗
2022-12-19 09:43:42
李霞老师：回复dream可以的哈，同学可以的。
2022-12-19 10:05:18
dream：回复李霞老师 好的，到时候要结转到未交增值税的吧
2022-12-19 10:27:11
李霞老师：回复dream不用再结转啦，其实没必要再结转了，因为在结转的话，他还是在应交税费里面，只是又多了一个科目。
2022-12-19 10:51:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
83楼
2022-12-19 08:20:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
84楼
2022-12-19 08:32:59
全部回复
星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-19 09:00:01
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-19 09:18:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
85楼
2022-12-20 07:24:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
86楼
2022-12-20 07:51:48
全部回复
啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2022-12-20 08:15:54
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2022-12-20 08:40:49
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-20 09:10:26
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2022-12-20 09:29:09
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2022-12-20 09:44:31
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-20 10:04:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
87楼
2022-12-20 08:16:07
全部回复
zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2022-12-20 08:28:00
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2022-12-20 08:54:47
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2022-12-20 09:06:23
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2022-12-20 09:27:43
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2022-12-20 09:50:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
88楼
2022-12-20 08:24:13
全部回复
晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2022-12-20 08:44:42
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2022-12-20 08:56:32
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2022-12-20 09:18:18
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-20 09:38:16
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2022-12-20 09:51:00
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2022-12-20 10:08:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 娇气的冷风 发表的提问：
您好，请问今年的话，购进苗木怎么做会计分录呢？怎么进行进项抵扣？
借原材料 应交税费-进项税额 贷银行存款 购买价格*9%
89楼
2022-12-20 08:29:59
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 辉 发表的提问：
房地产开发公司土地出让金抵减销项税的那部分销项税额怎么处理，会计分录怎么做的？谢谢！
你好，做销项税额抵减
90楼
2022-12-21 08:06:05
全部回复
辉：回复小小刘老师 分录怎么做啊？
2022-12-21 08:26:46
辉：回复小小刘老师 借销项税额，贷？
2022-12-21 08:51:11
辉：回复小小刘老师 已经开了发票确认销项税了，抵减的那部分销项税怎么处理？
2022-12-21 09:06:36
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料