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房地产进项税分期抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，以公司名义购买的房子取得的进项票如何做会计分录？税法规定如何抵扣？
借：固定资产--房屋 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 可以一次性抵扣进项税额。
106楼
2022-12-24 08:18:08
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过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？
2022-12-24 08:45:27
张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。
2022-12-24 08:55:42
过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？
2022-12-24 09:09:19
张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。
2022-12-24 09:37:55
过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？
2022-12-24 09:54:04
张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。
2022-12-24 10:15:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 忐忑的石头 发表的提问：
本期进账税抵扣销项后，没有应交的税，会计分录怎么处理？
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
107楼
2022-12-24 08:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黄红梅 发表的提问：
请问，收到生产车间地坪漆工程款发票会计分录怎样做帐？3%进项税是否可抵扣？
如果是专票是可以抵扣的
108楼
2022-12-25 07:15:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
我们上个月的进项票还有好多没认证抵扣，转到这个月认证抵扣，这个要怎么做会计分录呢
你好，你是指取得了进项发票入账了，但是进项没有认证的意思？
109楼
2022-12-25 07:23:58
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史瑞丽：回复邹老师 是的
2022-12-25 07:45:11
邹老师：回复史瑞丽你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-25 08:00:46
史瑞丽：回复邹老师 然后现在收到银行付款回单 我做借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这比分录对吗
2022-12-25 08:26:15
邹老师：回复史瑞丽你好，之前取得发票是没有付款吗？
2022-12-25 08:37:20
史瑞丽：回复邹老师 是做到5月份的，然后跟4月份的分录都一样，只是应交税费-应交增值税-进项税额变成了进项税额转出，是吧
2022-12-25 09:06:08
史瑞丽：回复邹老师 收到的银行回单是付给国税跟地税的
2022-12-25 09:34:22
邹老师：回复史瑞丽你好，进项税额没有认证通过待认证进项税额核算，而不是进项税额转出的
2022-12-25 09:52:27
史瑞丽：回复邹老师 那进项税额转出是什么情况下用到呢
2022-12-25 10:21:11
邹老师：回复史瑞丽你好，比如虚开进项发票抵扣了，就需要转出
2022-12-25 10:47:28
史瑞丽：回复邹老师 在4月份有货回来并入库，相对应的发票也有，也做账了，就是没把这个进项票认证，到5月份还要根据没认证的进项票再做一笔分录只是把应交增值税-进项税变成了待认证进项税，其他的都跟与4月份的分录一样，是这样理解吗
2022-12-25 11:01:55
邹老师：回复史瑞丽你好，是的，把没有认证的发票的税额计入待认证进项税额就是了
2022-12-25 11:27:14
史瑞丽：回复邹老师 那我这个月把它认证了，还需要怎么做吗
2022-12-25 11:54:41
邹老师：回复史瑞丽借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 你好，认证通过了就做这个分录
2022-12-25 12:23:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请帮我看下我们前任会计做的这个分录是不是6.93元的进项税没有抵扣的意思
你好   这个先做的是什么分录 ？ 怎么看着那么怪。上面第一步是购进取得发票认证 做的分录  ；第二步是什么情况的分录 。 
110楼
2022-12-25 07:34:46
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过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，
2022-12-25 07:51:47
过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢
2022-12-25 08:16:40
过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢
2022-12-25 08:33:59
meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 
2022-12-25 08:54:27
过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢
2022-12-25 09:14:39
meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  
2022-12-25 09:29:25
过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛
2022-12-25 09:48:25
meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的
2022-12-25 10:11:42
过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-25 10:25:18
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你  
2022-12-25 10:44:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
111楼
2022-12-25 07:58:46
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
112楼
2022-12-25 08:20:59
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幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2022-12-25 08:48:53
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2022-12-25 09:15:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
外购商品用用于集体福利，外购商品送客户，这俩种情况进项税额可以抵扣吗？会计分录分别是什么老师，
同学你好！用于集体福利  进项税不能抵扣的  分录 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：库存商品         应交税费-应交增值税-进项税转出（购入时已经抵扣的话，需要转出的） 赠送客户    这个可以抵扣的   分录 借：销售费用     贷：库存商品           应交税费-应交增值税-销项税额 这个要视同销售的
113楼
2022-12-26 07:53:37
全部回复
能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，
2022-12-26 08:23:11
许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的
2022-12-26 08:43:23
能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师
2022-12-26 09:05:28
许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的
2022-12-26 09:32:22
能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录
2022-12-26 09:55:14
许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品
2022-12-26 10:11:25
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，公司买了丝绸丝巾送给客户，拿到的专票进项税额能抵扣吗？会计分录怎样写？
同学你好 进项税可以抵扣 借：库存商品 应交税费应交增值税-进项税额 贷：应付账款
114楼
2022-12-26 08:04:34
全部回复
tina：回复钟存老师 为什么要入库存商品？
2022-12-26 08:33:22
tina：回复钟存老师 可以这样写吗？ 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-26 08:59:32
钟存老师：回复tina计入库存商品，因为有出入库 赠送客户，需要确认销项税 视同销售
2022-12-26 09:20:35
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 雪中一片云 发表的提问：
投资性房地产入账价值成本加相关税费 但是作为固定资产相关税费不是分两年抵扣 第一年抵扣60%进项税 第二年抵扣40%进项税 投资性房地产税费都抵扣了还能作为入账成本吗
你好，相关税费不包括增值税。投资性房地产的进项税不计入成本
115楼
2022-12-26 08:17:59
全部回复
雪中一片云：回复何老师 增值税税率是10%吗
2022-12-26 08:33:36
何老师：回复雪中一片云对，不动产的税率的10%
2022-12-26 09:02:27
雪中一片云：回复何老师 投资性房地产提折旧是累计摊销还是累计折旧 怎么有的是摊销 有的是折旧
2022-12-26 09:32:24
雪中一片云：回复何老师 处置投资性房地产时 公允价值变动损益转入到其他业务成本吗
2022-12-26 09:43:40
何老师：回复雪中一片云投资性房地产包括固定资产，还有土地使用权，如果是固定资产就是折旧，土地使用权就是摊销
2022-12-26 10:00:15
雪中一片云：回复何老师 处置投资性房地产时 公允价值变动损益转入到其他业务成本吗
2022-12-26 10:13:24
何老师：回复雪中一片云你好，你的理解是对的，
2022-12-26 10:25:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
116楼
2022-12-27 07:53:34
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
117楼
2022-12-27 08:07:24
全部回复
雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2022-12-27 08:21:14
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2022-12-27 08:45:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?怎么进行会计分录
借库存商品，应交税费-待认证，贷银存
118楼
2022-12-27 08:17:59
全部回复
っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢
2022-12-27 08:40:50
郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，
2022-12-27 09:00:15
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
119楼
2022-12-28 07:40:50
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 购买商品 进项税额 到3个月以后才认证抵扣 现在怎么写会计分录
你好，现在先计入待抵扣进项税额 借，库存商品 借，应交税费——待抵扣进项税额 贷，银行存款等
120楼
2022-12-28 07:50:22
全部回复
快乐每一天：回复立红老师 到3个月以后 借 应交税费应交增值税-进项税额 贷 应交税费-带抵扣进项税额 对吗 老师 谢谢
2022-12-28 08:19:58
立红老师：回复快乐每一天你好， 是的，是这样的，不客气，祝您学习愉快！
2022-12-28 08:42:48
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