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房地产进项税分期抵扣会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 艺馨 发表的提问：
农产品收购发票抵扣进项税，怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 你们这个农产品是否继续深加工，还是收购后直接销售掉
61楼
2022-12-12 08:55:55
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艺馨：回复李爱文老师 是这样的老师，由于我们上游公司给我们开的免税发票不能抵扣，所以需要我们自己开具农产品收购发票来抵扣进项税。上游公司开来的发票我已经入库，农产品发票我再入库出库，主营业务成本是不是重复增加了啊？我们不用深加工，是直接销售
2022-12-12 09:25:07
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
62楼
2022-12-12 09:19:00
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
63楼
2022-12-12 09:29:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
房地产公司，收到不同项目进项税，要分项目核算，抵扣销项税吗？
你好，不需要分开项目核算进项税额 增值税是购进抵扣
64楼
2022-12-12 09:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ L. 发表的提问：
房地产公司，收到不同项目进项税，要分项目核算，抵扣销项税吗？
你好，不需要分开项目核算进项税额 增值税是购进抵扣
65楼
2022-12-13 09:13:47
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
66楼
2022-12-13 09:35:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
67楼
2022-12-13 09:42:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
68楼
2022-12-14 08:45:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 积极的老虎 发表的提问：
当期允许抵扣的农产品进项税计提时怎么做分录
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
69楼
2022-12-14 08:55:42
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
70楼
2022-12-14 09:07:59
全部回复
文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2022-12-14 09:25:39
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业购进需分期抵扣进项税额的不动产，应如何填写《不动产分期抵扣计算表》？
全部进项税额填入该表第2列“本期不动产进项税额增加额”，本期允许抵扣的60%填入该表第3列“本期可抵扣不动产进项税额”。
71楼
2022-12-14 09:33:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到房租和厂房施工费的专用发票怎么写会计分录？进项税额可以一次性抵扣吗，还是分2年抵扣？
你好，可以一次性抵扣 借；待摊费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
72楼
2022-12-14 09:38:58
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 这里面怎么写分两次抵扣？
2022-12-14 10:09:51
邹老师：回复玩的新鲜你好，不动产发票才是分两次计算抵扣的
2022-12-14 10:26:13
玩的新鲜：回复邹老师 这图片里面不也是房租吗 和装修门市 我的也是房租和车间装修 不一样吗？
2022-12-14 10:54:12
邹老师：回复玩的新鲜你好，购置不动产才是分两年抵扣，其他的 是一次性抵扣的
2022-12-14 11:20:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 庆甫 发表的提问：
公司刚购买不动产用于建造办公楼和厂房，怎么做会计分录，怎么抵扣进项税
你好，是购买建筑材料建造房屋吗
73楼
2022-12-15 09:35:34
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庆甫：回复邹老师 不是，是从别的公司买的土地
2022-12-15 10:02:36
邹老师：回复庆甫你好，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%
2022-12-15 10:32:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
公司购进房子作为固定资产核算，进项税是全额抵扣还是分期抵扣？
你好！ 按规定，需要分两年抵扣
74楼
2022-12-15 10:05:31
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“琴妹儿＂：回复蒋飞老师 是需要先全部认证的对吧？
2022-12-15 10:34:48
蒋飞老师：回复“琴妹儿＂你好！ 对的。
2022-12-15 10:46:32
“琴妹儿＂：回复蒋飞老师 既用于一般计税又用于简易计税、免征、集体福利的才可以抵扣，税务局问我们为啥购买房子我怎么给他解释啊
2022-12-15 11:01:28
蒋飞老师：回复“琴妹儿＂就说是公司业务和发展需要
2022-12-15 11:27:56
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 土豪的长颈鹿 发表的提问：
房地产开发企业有多个新项目，进项税额需要分项目抵扣吗？
你好，这个不用的哪，可以
75楼
2022-12-15 10:27:17
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